ВВЕДЕНИЕ 4

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 6

1.1 Сущность кредитования 6

1.2 Виды, принципы и методы банковского кредитования 13

1.3 Законодательные основы кредитования 19

2. МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ – ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ОРГАНИЗАЦИИ И БАНКА 29

2.1 Организационно-экономическая характеристика Банка и анализ его финансового состояния 29

2.2 Анализ кредитной деятельности Банка 36

2.2.1 Организация кредитования в Банке 36

2.2.2 Анализ кредитного портфеля Банка 46

2.2.3 Анализ видов кредитования в Банке 55

3. ОПТИМИЗАЦИЯ МЕХАНИЗМА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 66

3.1.Минимизация кредитных рисков банка 66

3.2 Внедрение новых форм кредитования 73

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 82

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 85

ПРИЛОЖЕНИЯ 88

В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (бан¬ки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способству¬ющим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Однако в настоящее время отечественные кредитные учреждения при наличии достаточного потенциала и высокой потребности реального сектора в кредитных ресурсах для преодоления экономического кризи¬са, выхода на позиции устойчивого роста и модернизации производ¬ства на новейшей технологической основе все еще недостаточно актив¬но увеличивают объемы своих кредитных операций, в результате чего наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финан¬сировать инвестиционный процесс.

Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банков¬ской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кре¬дитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика при¬обретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамичного развития промышленности и до¬стижения устойчивых темпов роста всей экономики России.

В особенности актуально в современных условиях краткосрочное кредитование предприятий, так как такая форма кредита является наиболее реальной к получению и пользующаяся спросом у экономических субъектов. Зачастую краткосрочные кредиты выдаются в связи с нехваткой оборотного капитала, связанной с расширением производства предприятия, что увеличивает социально-экономическую роль краткосрочного кредита, как источника увеличения валового национального продукта страны и уровня жизни населения.

Актуальность дипломной работы состоит в разработке новых методов и перспектив развития кредитования банковских заемщиков.

Целью дипломной работы является изучение порядка кредитования в современных условиях.

Исходя из поставленной цели работы вытекают следующие задачи работы:

- изучить сущность, виды и законодательные основы кредитования;

- отразить на конкретном примере порядок организации кредитования банковских заемщиков;

- выявить основные проблемы и разработать перспективы развития кредитования банковских заемщиков.

Объектом исследования выступают кредиты банков.

Предмет исследования - механизм кредитования при взаимодействии ОАО «Россельхозбанка» и ОАО «Искож» , расположенного в г. Москва

Методы и приемы, применяемые в дипломной работе:

1) Экономико-статистический (сравнение, абсолютные и относительные величины, балансовый);

2) Экономико-математический (цепные подстановки, абсолютные и относительные разницы);

3) Расчетно-конструктивный;

4) Монографический.

В качестве теоретической, методической и информационной основы исследования выступают работы российских и зарубежных ученых, законодательные и нормативные акты, данные бухгалтерской и статистической отчетности, собственные наблюдения.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.

2. Закон РФ от 29 мая 2002 г. № 2872-1 «О залоге».

3. Инструкция от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования

и использования резерва на возможные потери по ссудам».

4. Методические положения по оценке финансового состояния

предприятий и установлению неудовлетворительной структуры

баланса. Утверждены Распоряжением Федерального управления

по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12 августа 2004.

№31-р.

5. Методические рекомендации по реформе предприятий (организаций). Приложение к приказу Минэкономики России от 1 октяб¬ря 1997 г. № 118.

6. Методические указания по проведению анализа финансового

состояния организаций. Приложение к приказу ФСФО России

от 23 января 2001 г. № 16.

7. Положение «О порядке начисления процентов по операциям, свя¬занным с привлечением и размещением денежных средств бан¬ками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерско¬го учета». Утверждено Банком России 26 июня 1998 г. № 39-П.

8. Положение «О порядке формирования кредитными организаци¬ями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и при¬равненной к ней задолженности». Утверждено Банком России от 26 марта 2004 г. № 254-П.

9. Положение по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» (ПБУ 15/01). Утверждено прика¬зом Минфина России от 2 августа 2001 г. № 60н.

10. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоя¬тельности (банкротстве)».

11. Федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ «Об оценоч¬ной деятельности в Российской Федерации».

12. Закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской

деятельности».

13. Агарков М.М. Основы банковского права : учение о ценных бума¬гах / М.М. Агарков. М.: Бег, 2004.

14. Адибеков М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок

привлечения и учет / М.Г. Адибеков; под ред. А.И. Ачкасова. М.:

Консалт-Банкир, 2005 г.

15. Анализ экономической деятельности клиентов банка : учебное

пособие / под ред. О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА-М, 2006.

16. Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки / Н.Г. Анто¬

нов, М.А. Пессель. М.: Финстатинформ, 2003 г.

17. Баканов М.И. Теория экономического анализа: учебник / М.И. Бака¬

нов, А.Д. Шеремет. М.: Финансы и статистика, 2005.

18. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело : учебное пособие /

И.Т. Балабанов; под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2007.

19. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствую¬щего субъекта / И.Т. Балабанов. М.: Финансы и статистика, 2006.

20. Банковская система России. Настольная книга банкира : В 3-х

кн. М.: ДеКА, 2005. Кн. I.

21. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. 3-е изд., перераб.

и доп. М.: КНОРУС, 2005.

22. Банковское дело: справочное пособие / под ред. Ю.А. Бабачевой.2005 Г.

23. Международные и российские стандарты бухгалтерского учета:

Сравнительный анализ, принципы трансформации, направления

реформирования / под ред. С.А. Николаевой. М. : Аналитика

Пресс, 2007.

24. Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков / В.А. Москвин. М.: Финансы и статистика, 2007.

25. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка /

Е.В. Негашев. М.: Высшая школа, 2007.

26. Общая теория денег и кредита : учебник для вузов / под ред.

Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

27. Ольшаный А.И. Банковское кредитование — российский и зару¬бежный опыт/ А.И. Ольшаный. М.: РДЛ, 2008.

28. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: Теория и практика /

И.В. Пещанская. М.: Экзамен, 2008.

29. Попов В.М. Бизнес-план инвестиционного проекта / В.М. Попов,

Л.П. Кураков и др. М.: Финансы и статистика, 2007.

30. Рассказов ЕЛ. Управление свободными ресурсами банка / Е. А. Рас¬

сказов. М.: Финансы и статистика, 2006.

31. Родионов Н.В. Основы финансового анализа: Математические

методы: Системный подход / Н.В. Родионов, СП. Родионова.

СПб.: Альфа, 2007.

32. Российская банковская энциклопедия / гл. ред. О.И. Лаврушин.

М.: ЭТА, 2005.,

33. Российский статистический ежегодник: Статистический сборник.

М.: Госкомстат России, 2007.

34. Российский статистический ежегодник: Статистический сборник.

М.: Госкомстат России, 2007 г.

35. Россия в цифрах: Краткий статистический сборник : офиц. изд.

М.: Госкомстат России, 2007.

36. Алпатов СБ. Банк Франции: Информационная картотека данных

о предприятиях / СБ. Алпатов, В.А. Ушаков // Банковское дело.2006. № 2.

37. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реально¬

го сектора экономики /О.Н. Афанасьева // Банковское дело. 2007.

№4.

38. Баканов ММ. Анализ коммерческого риска // Бух. учет 2007. № 10.

Примечаний нет.