|
Задание 1
1. Клиенту: Экологическая организация "Надежда"
(наименование клиента)
открыт лицевой счет за номером: 40703810300000000082
2.
КНИГА
регистрации открытых лицевых счетов
Балансовый счет: 40703
Наименование: Счета негосударственных некоммерческих организаций
Дата открытия счета Дата и номер договора на открытие счёта Наименование клиента Наименование (цель) счета Номер счета
12.04.2006 № 1234 от 12.04.05 ЭО "Надежда" расчетный 40703810300000000082
Порядок и периодичность выдачи выписок Дата сообщения налоговым органам, и органам внебюджетных фондов об открытии счета Дата закрытия счета Примечание
1,11,21 числа 22.04.2006 - -
Задание 2
Проводки:
№ Балансовые счета Внебалансовые счета
Дт Кт Сумма, р. Дт Кт Сумма, р.
1 30102 20209 7200
2 40702 40701 6500
3 30102 40901 7000
4 30102 40701 1000
5 70201 40702 200
42103 40702 8000
6 47502 47411 15
42303 42301 1000
47411 42301 65
70209 47502 65
7 31304 30102 60000 99998 91302 60000
70201 30102 900
8 30102 40702 2000
9 - - - 99999 90901 2300
10 40701 45812 4500 99999 91307 6000
40701 70101 850 99999 91604 850
45818 70107 2250
11 30102 30202 1500
12 45207 45206 12000
13 40702 30102 20
14 30102 31504 15000
15 47427 47501 180
40802 47427 350
47501 70101 350
16 20202 60308 25
Задание 3. Учет кассовых операций по приходу и расходу
Бухгалтерский учет в банках - система полной и достоверной информации об операциях банка, формировании и размещении его ресурсов, финансовых результатах деятельности, наличии резервов на возможные потери и других операциях. Базируется на общих основополагающих правилах бухгалтерского учета, отражении всех операций на активных и пассивных счетах методом двойной записи, унификации учета, т.е. использовании единого плана счетов всеми банками. Методологическим центром по организации бухгалтерского учета в банках является Банк России. С 1998 для кредитных организаций России установлен новый План счетов и новые Правила ведения бухгалтерского учета, соответствующие этапу реформирования отечественной экономики и приближенные к международным принципам. Бухгалтерский учет в банках использует количеств, информацию, выраженную в числах, в конкретных денежных единицах. Бухгалтерские отчеты при необходимости могут содержать и неденежную информацию. Данные бухгалтерского учета используются для анализа, контроля и управления банковской деятельностью.
Прием наличных денег предприятиями при расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно - кассовых машин. Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение коммерческого банка имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день.
|
На уровень вверх
Купить