|
№ Дата Содержание операции Сумма Дт Кт
Базовая Исходная
1 24.10 Приходный кассовый ордер Получено из банка в кассу на командировочные расходы 3300 3312 50 51
2 24.10 Расходный кассовый ордер Выдано на коммандировочные расходы инженеру Соколову А.П. 3300 3312 70 50
3 25.10 Расчет бухгалтерии Произведены отчисления в ремонтный фонд на ремонт основных средств 8000 8012 20 96.1
4 25.10 Требование Отпущены материалы на производство продукции 24440 24452 20 10
5 31.10 Расчетная ведомость за октябрь Начислена заработная плата основным производственным рабочим 56000 56012 20 70
Произведены удержания из заработной платы налога на доходы физических лиц 13% 7280 7282 70 68.1
6 31.10 Начислен единый социальный налог за октябрь
ФБ - 28% 15680 15683,36 20 69.2
ФСС - 4% 2240 2240,48 20 69.1
ФОМС - 3,6% 2016 2016,43 20 69.3
7 31.10 Акт инвентаризационной комиссии По результатам инвентаризации выявлены излишки материалов на склада 13000 13012 10 91.1
8 31.10 Акт приемки-передачи основных средств
Списана сумма амортизации на момент выбытия принтера 7800 7812 02 01
Списана с баланса остаточная стоимость принтера 4700 4712 91.2 01
предъявлен счет покупателю за принтер 6000 6012 62 91.1
Начислен НДС 1080 1082,16 91.2 68
9 31.10 Бухгалтерская справка Сальдо прочих доходов и расходов списано на финансовый результат 13220 13229,84 91.9 99
10 05.11 Выписка с расчетного счета. Платежные поручения на перечисление страховых взносов и налогов:
В ПФ 15680 15683,36 69.2 51
В ФСС 2240 2240,48 69.1 51
В ФОМС 2016 2016,43 69.3 51
Налог на доходы физических лиц - 13% 7280 7282 68.1 51
11 06.11 Денежный чек. Приходный кассовый ордер получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты 45000 45012 50 51
12 06.11 Платежные ведомости Расходный кассовый ордер Выдана зарплата за октябрь 45000 45012 70 50
13 08.11 Выписка с расчетного счета поступили денежные средства от продажи акций ОАО "КМК"- 1000 шт. 50000 50012 51 91.1
14 08.11 Бухгалтерская справка Списана фактическая стоимость проданных акций ОАО "КМК" (1000шт) 2020 2032 91.2 58
15 30.11 Справка бухгалтерии Начислена неустойка за нарушение контрагентом сроков поставки материалов в соответствии с договором 3600 3612 76.5 91.1
16 30.11 Бухгалтерская справка Сальдо прочих доходов и расходов за ноябрь списано на финансовый результат 51580 51592 91.9 99
17 07.12 Акт о приемке-передаче объекта основных средств Безвозмездно получен персональный компьютер по рыночной стоимости, подтвержденной независимым оценщиком 16500 16512 01 98.2
18 15.12 Ведомости готовой продукции Поступила на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости 100000 100012 43 20
19 15.12 Бухгалтерская справка. Расчет фактической себестоимости отгруженной продукции Отгружена готовая продукция по фактической производственной себестоимости 100000 100012 90.2 43
20 15.12 Предъявлен счет-фактура покупателю Отражена реализация отгруженой продукции по продажной цене 150000 150012 62.1 90.1
Начислен НДС по реализованной продукции 27000 27002,16 90.3 68
21 15.12 Определен и списан финансовый результат от реализации продукции 23000 22997,84 90.9 99
22 15.12 В счет оплаты за продукцию покупателем предъявлен вексель со сроком погашения через 2 месяца 150000 150012 62.3 62.1
23 19.12 Принят к оплате счет СМУ - 20 по текущему ремонту здания цеха предприятия: Стоимость работ списана за счет средств ремонтного фонда 35000 35012 96.1 60
Начислен НДС 7000 6302,16 19 60
24 21.12 Выписка с расчетного счета перечислено СМУ-20 за выполнение работы по ремонту здания 25000 25012 60 51
Оплачены услуги банка за расчетно-кассовое обсуживание 1200 1212 91.2 51
25 31.12 Суммы НДС по оплаченным товарно-материальным ценностям, работам и услугам отнесены на уменьшение НДС полученного (в дебет 68) 7000 6302,16 68 19
26 31.12 Расчет бухгалтерии На сумму разницы между текущей и рыночной стоимостью акций сформирован резерв под обесценение вложений в ценные бумаги 42000 42012 91.2 59
27 31.12 Бухгалтерская справка Переоценка валютного счета. Официальный курс ЦБ на 31.12 - 30,00 руб. за 1 долар США. Официальный курс ЦБ РФ на дату последней переоценки по валютному счету 30.09 - 30,60 руб. за 1 доллар США 240 252 91.2 52
28 31.12 Начислены налоги: Налог на имущество 800 812 91.2 68.6
|
На уровень вверх
Купить