|
Задание 1
Коммерческий банк произвел капитализацию собственных средств в уставный капитал банка. Капитализация произведена за счет следующих источников:
- дополнительных средств при первичном размещении собственных акций в сумме 850 тыс. руб.;
- за счет специальных фондов банка - 480 тыс. руб.
Указать:
а) какие источники банка могут направляться на капитализацию уставного капитала;
б) порядок капитализации уставного капитала банка;
в) составить распоряжение на капитализацию уставного капитала и бухгалтерские проводки.
Задание 2
Произвести расчет дохода по купону 18 серии ОГСЗ, составить распоряжение на погашение ОГСЗ и бухгалтерские проводки, если известно:
Дата выпуска 28.03.2004 г.
Дата начала купона 28.09.2004 г.
Дата окончания купона 28.03.2005 г.
Купонная ставка (% годовых) 22, 48
Количество приобретенных ОГСЗ 1 200 штук
Номинальная стоимость 1 штуки 500 руб.
Дата приобретения 25.12.2004 г.
Цена приобретения за 1 штуку 420 руб.
Погашение ОГСЗ по номинальной стоимости.
Задание 3
КБ приобрел некотируемые бумаги АО "Спутник" в количестве 2 200 штук по цене 830 руб. за акцию (номинальная стоимость 1 000 руб.). В соответствии с мотивированными суждениями банк отнес данные акции к III группе риска по ценным бумагам.
Раскрыть порядок образования резерва на возможные потери по ценным бумагам. Составить распоряжения на приобретение акций АО "Спутник" и образование резерва.
Решение:
При формировании резерва элементами расчетной базы резерва являются балансовые стоимости ценных бумаг, отраженные на отдельных лицевых счетах балансовых счетов, предусмотренных разделом 5 "Операции с ценными бумагами" Положения N 205-П.
При вынесении мотивированного суждения о группе риска используются в том числе следующие факторы (обстоятельства):
- финансовое положение эмитента ценных бумаг;
- степень выполнения договора (факты невыполнения или ненадлежащего выполнения условий договора);
- степень вероятности банкротства или реорганизации эмитента ценных бумаг;
|
На уровень вверх
Купить