|
№№ п/п Содержание операций Сумма, руб. Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
1 2 3 4 5
1 Поступили в безвозмездном порядке бывшие в эксплуатации основные средства:
- первоначальная стоимость -4000
- износ - 500
3500
3500 08
01 98.2
08
2 Передан другому предприятию объект основных средств:
- первоначальная стоимость
- износ
1800
1000 91.1
02 01
91.2
3 Приобретён за плату объект основных средств:
- прейскурантная стоимость
- расходы по доставке
800
90
08
08
60
60
4 Списывается ликвидированный по ветхости объект основных средств:
- первоначальная стоимость
- износ
2000
1700
91.2
02
01
91.1
5 Оприходованы полезные остатки, полученные от разборки объекта основных средств:
- материалы
- топливо
520
230
10.1
10.3
91.1
91.1
6 Начислена амортизация на полное восстановление со стоимости основных средств, занятых:
- на перевозках
- на работах по капитальному ремонту основных средств
- во вспомогательном производстве
- на разборке объектов основных средств
1200
110
350
70
20
25
23
91.2.
02
02
02
02
10 Списаны материалы, израсходованные на капитальный ремонт основных средств
1950
25
10.1
11 Начислена заработная плата:
- работникам, занятым на перевозках
- рабочим, выполнявшим капитальный ремонт основных средств
- работникам, занятым во вспомогательном производстве
- рабочим, производившим разборку объектов основных средств
12200
1300
2950
500
20
25
23
91.2
70
70
70
70
12 Произведены отчисления в пользу органов социального страхования с сумм заработной платы, начисленной работникам (см. опер. 11) - 26%
- работникам, занятым на перевозках
- рабочим, выполнявшим капитальный ремонт основных средств
- работникам, занятым во вспомогательном производстве
- рабочим, производившим разборку объектов основных средств
3172
338
767
130
20
25
23
91.2
69
69
69
69
15 Акцентован счёт подрядчика на стоимость работ по законченному капитальному ремонту основных средств
1500
25
60
16 Перечислен подрядчику в оплату счёта за выполненный кап. ремонт основных средств
1500
60
51
18 Поступили от поставщика и оприходованы:
- материалы
- топливо
1100
350
10.1
10.3
60
60
19 Акцентован счёт отделения дороги за поступившие малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
600
10.9
76
20 Переданы в эксплуатацию на перевозки на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы стоимостью свыше 2 тыс. руб. за единицу
400
20
10.9
21 Начислен износ по малоценным и быстроизнашивающимся предметам, переданным в эксплуатацию (см. опер. 20)
ОПЕРАЦИЯ НЕКОРРЕКТНА
200
22 Списываются малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, выбывшие из эксплуатации во вспомогательное производство
ОПЕРАЦИЯ НЕКОРРЕКТНА
1350
23
10.9
23 Оприходованы материалы, полученные от списания малоценных и быстроизнашивающихся предметов, выбывших из эксплуатации
250
10.1
20
24 Доначислен износ по малоценным и быстроизнашивающимся предметам, выбывшим из эксплуатации (см. опер. 22)
ОПЕРАЦИЯ НЕКОРРЕКТНА
550
25 Переданы в эксплуатацию на перевозки малоценные предметы стоимостью до 25 тыс. руб. за единицу 340 20 10.9
26 Акцентован счёт поставщика за малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, приобретённые за счёт средств фонда развития производства, науки и техники
270 10.9 60
27 Начислен износ по малоценным и быстроизнашивающимся предметам, за счёт средств фонда развития производства, науки и техники
ОПЕРАЦИЯ НЕКОРРЕКТНА
270
28 Списаны выбывшие из эксплуатации малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, приобретённые за счёт средств фонда развития производства, науки и техники
ОПЕРАЦИЯ НЕКОРРЕКТНА
140
29 Оприходованы полезные остатки (материалы, полученные при списании МБП, приобретённые за счёт средств фонда развития производства, науки и техники)
35
10.1 20
30 Списывание израсходованных во вспомогательное производство:
- материалы
- топливо
1650
520
23
23
10.1
10.3
31 Удержаны из заработной платы работников:
- налоги
- суммы за погашение задолженности за форменную одежду
- суммы в погашение задолженности за товары в кредит
- членские проф. взносы
- суммы, перечисленные на счета работников в Сбербанк
3000
40
75
200
11000
70
70
70
70
70
68
73
73
76
76
32 Начислено пособие по временной нетрудоспособности
80
69
70
33 Получено в кассу для выплаты заработной платы, пособий по временной нетрудоспособности, задепонированной ранее заработной платы, оплаты хоз. расходов
3200
50
51
|
На уровень вверх
Купить