1. Планирование основных финансовых показателей деятельности компании 3

1.1. Оценка финансового состояния компании 3

1.1.1. Оценка стоимости компании 3

1.1.2. Оценка ликвидности и платежеспособности компании 4

1.1.3. Оценка финансовой устойчивости компании 5

1.1.4. Оценка рентабельности компании 5

1.1.5. Факторный анализ рентабельности собственного капитала компании 6

1.1.6. Рейтинговая оценка текущего финансового состояния компании 7

1.2. Прогноз агрегированной бухгалтерской отчетности компании 7

2. Прогноз основных финансовых показателей бизнес- плана создаваемого предприятия (организация торговой деятельности материнской компании) 9

2.1. Определение оптимального объема закупки 9

2.2. Прогнозирование порога рентабельности и запаса финансовой прочности 10

2.3. Прогнозирование операционного риска 13

Список литературы 16

Как видно из таблицы 1, прогнозные значения превышают фактические отчетные значения:

- балансовой стоимости на 699 тыс. руб. или на 11,9 %

- ликвидационная стоимость на 1224 тыс. руб. или на 6,2 %

- текущая стоимость на 2421 тыс. руб. или на 16,8 %

Балансовая стоимость определяется по методике, принятой в бухгалтерском учете.

Ликвидационная стоимость: денежная наличность, ценные бумаги, запасы, дебиторская задолженность, 70 % расходов будущих периодов, 50 % стоимости остальных активов.

Текущая рыночная стоимость находится путем деления чистой прибыли на средневзвешенную стоимость капитала.

1) Джай К. Шим, Джойл Г.Сигел. Основы коммерческого бюджетирования/ Пер. с англ. - СПб.: Азбука, 2001 .- 496 с.

2) Друри К. Введение в управленческий и производственный учет: Учеб. пособ. - 4 изд., переаб., доп. - М.: Аудит- ЮНИТИ, 2000.- 783 с

3) Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 560 с.: ил.

4) Ковалев В.В., Уланов В,А. Курс финансовых вычислений. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 328 с.: ил.

5) Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учеб. - 2 изд., переаб., доп. - М.: Финансы и статистика, 2001.- 504 с.: ил.

6) Справочник директора предприятия/ Под ред. М.Г. Лапусты. - 6 изд., переаб., доп. - М.: Инфра- М, 2003 .- 832 с.

7) Справочное пособие директору производственного объединения (предприятия). В 2 т./ под ред. Г.А. Егизаряна и А.Д. Шеремета. - М.: Экономика, 2000

8) Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. - М.: Инфра- М, 2001. - 456 с.

9) Управленческий учет: Учеб. пособ. / Под ред. А.Д. Шеремета. - 2 изд., переаб., доп. - М.: ФБК - ПРЕСС, 2002. - 512 с.

10) Уткин Э.А. Финансовый менеджмент: Учеб. пособ. - М.: Зерцало, 2000. - 272 с.

11) Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры задач, выбор оптимальных вариантов решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособ./ Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. - М.: Финансы и статистика, 2001 .- 656 с.: ил.

12) Экономика предприятия: Учеб./ Под ред. О.И. Волкова. - М.: Инфра- М, 2000. - 457 с.

13) Экономика предприятия Учеб./ Под ред. В.Я. Горфинкеля. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000. - 768 с.

Примечаний нет.