Введение 3

Часть 1 4

1.1. Баланс предприятия на два предстоящих года 4

1.2. Плановый отчёт о прибылях и убытках за первый и второй годы 10

1.3. График критического объёма продаж 11

1.4. Расчёт коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости за второй год 13

1.5. Бюджет денежных средств фирмы за первый квартал третьего года 15

Заключение 19

Литература 20

В повышении эффективности производства в условиях рыночной экономики важнейшее значение имеет правильно организованное управление финансами предприятия. При этом основным источником информации о его деятельности являются основные отчётные формы: бухгалтерский баланс и отчёт о прибылях и убытках. В любой момент предприятие может рассматриваться как совокупность капиталов, поступающих из разных источников: от инвесторов, вкладывающих свои средства в капитал предприятия, кредиторов, ссужающих определённые суммы, а также доходов, полученных в результате деятельности предприятия. Средства, сформированные за счёт этих источников, направляются на различные цели: на приобретение основных средств, на создание товарных запасов, на финансирование дебиторской задолженности и др. Взятый на отдельный момент общий капитал предприятия стабилен, затем через какое-то время он изменится. Обычно движение капитала происходит постоянно. Это движение должно осуществляться в соответствии с определённым планом, то есть этим движением нужно управлять. Правильно выстроенное управление финансами обеспечивает предприятию стабильные финансовые результаты, хорошую платёжеспособность и достаточную финансовую устойчивость.

1. Ковалёва А.М., Лапуста М.Г. Финансы фирмы. - М., 2006

2. Павлова Л.Н. Финансы предприятия. - М., 2008

3. Финансы предприятия / Под.ред. Н.В.Колчиной. - М., 2005

4. Финансы: Учеб. Пособие / под ред. проф. А.М. Ковалевой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 384 с.

Примечаний нет.