2.1. Постановка задачи
Дан документ о затратах предприятия:
Номер отдела Постоянные затраты Переменные затраты
план факт отклонение план факт отклонение
1 2 3 4 5 6 7
NO P1 F1 G1 P2 F2 G2
15 12354,3 12356,2 4152,7 4160,3
24 12378 12350,4 2147,6 2050,5
Итого по предприятию * * * * * *
1) Необходимо создать Ведомость анализа затрат предприятия, которая должна содержать для каждого отдела строку, включающую следующие данные: NO, P1, F1, O1, P2, F2, O2.
2) Выходной документ должен иметь:
- расчет данных в графах 4 и 7 в каждой строке таблицы по формулам:
O1 = F1 – P1
O2 = F2 – P2
- итоговые данные по предприятию в графах 2, 3, 4, 5, 6, 7.
3) Построить гистограмму плановых и фактических постоянных затрат по каждому отделу.
4) Построить круговую диаграмму плановых переменных затрат по каждому отделу.
5) Ответить на вопросы: В каких отделах фактически постоянные затраты были наибольшими и наименьшими?
Каковы средние плановые переменные затраты по всему предприятию?
6) С помощью фильтра получить информацию об отделе, в котором фактические переменные затраты находятся в пределах от 2000 до 3000.
2.2. Создание исходной таблицы
Занесем на лист Microsoft Excel исходные данные. После этого лист Microsoft Excel примет вид:
2.3. Выполнение расчетов
Создадим формулы для вычисления Отклонения постоянных затрат и Отклонения переменных затрат для первой строки таблицы.
В ячейку D7 (столбец O1) введем формулу =C7-B7, а в ячейку G7 – формулу =F7-E7.
Чтобы создать такие же формулы для остальных строк таблицы воспользуемся Автозаполнением .
Подведем указатель мыши к правому нижнему углу ячейки D7 и когда он примет вид черного крестика, выделим диапазон ячеек D8:D16. При переходе от строки к строке, ссылки на исходные ячейки будут изменяться автоматически.
Для расчета итогового значения по столбцу Отклонения плановых постоянных затрат перейдем в ячейку B18 и нажмем кнопку Автосумма на панели инструментов.
При этом требуемый диапазон суммирования (B7:B16) будет выделен автоматически.
2.4. Вид готовой таблицы
После проведения всех описанных выше расчетов, окно Microsoft Excel будет иметь вид:
2.5. Построение гистограммы плановых и фактических постоянных затрат по каждому отделу
Выделим диапазон ячеек A7:C16.
Для построения диаграммы воспользуемся Мастером диаграмм, нажав одноименную кнопку на панели инструментов.
На первом шаге мастер
|