Задание №1 3

Рассчитать сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет за август 2006 года, если за месяц перчаточной фабрикой были осуществлены следующие операции:

- реализовано в налоговом периоде продукции на 800 тыс. руб. по ценам с НДС, в том числе продукции детского ассортимента на 175 тыс. руб.;

- передано безвозмездно продукции на сумму 96 тыс. руб. по ценам с НДС;

- получен аванс в счет предстоящей отгрузки товаров на сумму 60 тыс. руб.

- обменено на другие товары по ценам с НДС на 267 тыс. руб.;

- оплачены и оприходованы материалы для производства продукции по ценам без НДС на 481 тыс. руб.;

- перечислен НДС с предоплаты, полученной в предыдущем периоде -12 тыс. руб.;

- оплачены счета транспортной организации - 22 тыс. руб. (без НДС);

- получен взнос от учредителей в уставный капитал в сумме 15 тыс. руб.;

- осуществлены расходы на текущий ремонт школы, находящейся на балансе организации, на сумму 16 тыс. руб., в том числе НДС - 2,44 тыс. руб., оплата произведена полностью;

- приобретены основные средства на сумму 150 тыс. руб. (с НДС), оплата поставщику - 60 %.

Все операции сопровождены правильно оформленными счетами-фактурами, отражены в книге покупок и книге продаж.

Задание № 2 5

Определить сумму налога на прибыль организации и заполнить налоговую декларацию.

Учетная политика предприятия для целей налогообложения выбрана по методу начислений.

Выручка от реализации продукции металлургического завода в первом квартале составила 1800 тыс. руб. (с учетом НДС).

Согласно данным налогового учета списаны расходы на материалы 270 тыс. руб.

Заработная плата составила 600 тыс. руб. - штатным работникам, 20 и тыс. руб. - по договорам подряда.

Заключен договор медицинского страхования сотрудников на сумму -40 тыс. руб.

Выплачена материальная помощь работникам - 10 тыс. руб.

Приобретен легковой автомобиль (январь) за 220 тыс. руб. (без НДС). Срок службы 10 лет. Применяется линейный метод начисления амортизации. Введен в эксплуатацию в феврале.

Оплачены транспортные расходы (перевозка готовой продукции) - 30 тыс. руб. (без НДС).

Получены штрафы за нарушения хозяйственных договоров - 12 тыс. руб.

Уплачены налоги на сумму 150 тыс. руб., штрафы за нарушение налогового законодательства- 1 тыс. руб.

Сумма ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль за отчетный период- 100 тыс. руб.

Задание № 3 6

Проанализировать роль НДС в доходах федерального бюджета за три года, оформить результаты в виде таблицы

Рассчитать сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет за август 2006 года, если за месяц перчаточной фабрикой были осуществлены следующие операции:

- реализовано в налоговом периоде продукции на 800 тыс. руб. по ценам с НДС, в том числе продукции детского ассортимента на 175 тыс. руб.;

- передано безвозмездно продукции на сумму 96 тыс. руб. по ценам с НДС;

- получен аванс в счет предстоящей отгрузки товаров на сумму 60 тыс. руб.

- обменено на другие товары по ценам с НДС на 267 тыс. руб.;

- оплачены и оприходованы материалы для производства продукции по ценам без НДС на 481 тыс. руб.;

- перечислен НДС с предоплаты, полученной в предыдущем периоде -12 тыс. руб.;

- оплачены счета транспортной организации - 22 тыс. руб. (без НДС);

- получен взнос от учредителей в уставный капитал в сумме 15 тыс. руб.;

- осуществлены расходы на текущий ремонт школы, находящейся на балансе организации, на сумму 16 тыс. руб., в том числе НДС - 2,44 тыс. руб., оплата произведена полностью;

- приобретены основные средства на сумму 150 тыс. руб. (с НДС), оплата поставщику - 60 %.

Все операции сопровождены правильно оформленными счетами-фактурами, отражены в книге покупок и книге продаж.

Примечаний нет.