книга DipMaster-Shop.RU
поиск
карта
почта
Главная На заказ Готовые работы Способы оплаты Партнерство Контакты F.A.Q. Поиск
Налог на добавленную стоимость: порядок исчисления, сроки и порядок уплаты налога ( Контрольная работа, 5 стр. )
Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объекты налогобложения, налоговый период 787756565 ( Контрольная работа, 20 стр. )
Налог на добавленную стоимость в ООО “СМУ СМП 96” ( Курсовая работа, 41 стр. )
Налог на добавленную стоимость с облагаемых объектов, облагаемой базы за каждый налоговый период ( Контрольная работа, 15 стр. )
Налог на добавленную стоимость с облагаемых объектов, облагаемой базы за каждый налоговый период е6352 ( Контрольная работа, 14 стр. )
Налог на добавленную стоимость - основные определения, сущность ( Курсовая работа, 37 стр. )
Налог на добавленную стоимость: порядок и условия получения освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика н57аав ( Контрольная работа, 18 стр. )
Налог на добавленную стоимость ( Курсовая работа, 27 стр. )
Налог на добавленную стоимость. Налог на прибыль. ( Реферат, 20 стр. )
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И ЕГО МЕСТО В НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ СТРАНЫ ( Дипломная работа, 79 стр. )
Налог на добавленную стоимость. 35353 ( Контрольная работа, 1 стр. )
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИИ ( Контрольная работа, 19 стр. )
Налог на добавленную стоимость. Налог на добычу полезных ископаемых ( Контрольная работа, 25 стр. )
Налог на добавленную стоимость при экспортно-импортных операциях ( Курсовая работа, 32 стр. )
Налог на добавленную стоимость ( Контрольная работа, 16 стр. )
Налог на добавленную стоимость в РФ ( Курсовая работа, 40 стр. )
Налог на добавленную стоимость. 132 ( Реферат, 24 стр. )
Налог на добавленную стоимость ( Контрольная работа, 14 стр. )
Налог на добавленную стоимость: порядок исчисления, сроки и порядок уплаты налога где вместо него действует налог с продаж ( Доклад, 5 стр. )
Налог на добавленную стоимость. Налог на имущество. Земельный налог ( Контрольная работа, 26 стр. )
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородов. Сбор на пользование объектами животного мира ( Контрольная работа, 14 стр. )
Налог на доход от капитала ( Контрольная работа, 25 стр. )
Налог на доходы ( Реферат, 17 стр. )
Налог на доходы в США ( Реферат, 19 стр. )
Налог на доходы с физических лиц е352 ( Контрольная работа, 18 стр. )

4. ЗАДАЧИ

4.1. Задача 1

Условие:

Определить суммы налога на прибыль и НДС, подлежащие уплате в бюджет за II квартал, если проведены следующие операции

4.2. Задача 2

Условие:

Определить, какие виды налогов и в каком размере должен уплатить в бюджет предприниматель без образования юридического лица гражданин Кузнецов А.К., если за истекший год он получил следующие доходы

4. ЗАДАЧИ

4.1. Задача 1

Условие:

Определить суммы налога на прибыль и НДС, подлежащие уплате в бюджет за II квартал, если проведены следующие операции:

Примечание: НДС во всех первичных документах выделен отдельной строкой; расчеты произвести с учетом всех необходимых налогов и отчислений.

Решение:

1. Расчет НДС

В соответствии с пп.1 п.1 ст.146 НК РФ объектом налогообложения НДС признается реализация по следующим операциям:

1. Реализация продукции (товаров) - выручка от непосредственной деятельности предприятия - 90 000 рублей (с НДС).

2. Арендная плата - 3 600 рублей.

3. Безвозмездная передача МБП по остаточной стоимости - 2 300 рублей.

Выделим суммы без НДС (ставка НДС - 18 %):

(90000+3600+2300) / 1,18 = 81271

Сумма НДС

(90000+3600+2300)-81271=14629

В соответствии со ст. 171 НК РФ предприятие имеет право уменьшить налоговую базу по НДС на величину вычетов. Вычетами будут суммы уплаченного НДС. Т.е. предприятие не только должно приобрести товары (работы, услуги), но и оплатить их (п.2 ст. 171 НК РФ).

Согласно ст.169 НК РФ, одним из необходимых условий оформления счетов-фактур является выделение суммы НДС отдельной строкой. Это условие по данным задачи выполняется. Следовательно, с точки зрения правил порядка составления счетов-фактур, суммы НДС по данным документам можно принять к вычету.

Суммы НДС, принимаемые к зачету:

1) сумма по материалам, использованным на производственные цели: 21 000 * 0,6 = 12 600 руб.;

Сумма без НДС = 12 600 / 1,18 = 10678 руб.

Сумма НДС: 12600 - 10678 = 1922

2) НДС при приобретении легкового автомобиля:

Сумма без НДС: 66 000 / 1,18 = 55932 руб.

Сумма НДС: 66000-55932 = 10068

Итого НДС, принимаемый к зачету равен 1922 + 10068 = 11990 руб.

Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как уменьшенная на сумму налоговых вычетов общая сумма налога (п.1 ст.173 НК РФ).

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет:

14629- 11990 = 2639 руб.

Примечаний нет.

2000-2024 © Copyright «DipMaster-Shop.ru»