|
ЗАДАЧА 1
Рассчитать налог на имущество предприятий за 9 месяцев текущего года и заполнить в соответствии с приложением № 1 к Инструкции ГНС РФ от 08.06.95 г. № 33:
А) форму расчета налога на имущество предприятий по месту нахожде-ния организации с приложениями (НИП-1);
Б) форму расчета налога на имущество предприятий по месту нахождения обособленного подразделения организации с приложениями (НИП-2).
Исходные данные
Таблица 3
Стоимость имущества предприятия
Счета бухгалтерского учета Отчетные данные на:
01.янв 01.апр 01.июл 01.окт
01 Основные средства 17865 20315 17819 19315
02 Амортизация основных средств 10815 11411 9322 5291
04 Нематериальные активы 10715 9312 8322 7328
05 Амортизация нематериальных активов 1975 1928 1559 1248
06 Вложения во внеоборотные активы,
в том числе 4975 6928 4559 3248
по просроченным договорам на строительство объектов 4221 5094 3048 2928
10 Материалы 12450 15433 17862 15319
15 Заготовление и приобретение материаль-ных ценностей 428 298 822 615
16 Отклонение в стоимости материальных ценностей 319 995 1718 1975
20 Основное производство 1205 1095 1750 1326
21 Полуфабрикаты собственного производст-ва 95 150 100 220
23 Вспомогательные производства 70 60 55 120
29 Обслуживающие производства и хозяйства 1318 1420 920 670
41 Товары 10470 9770 8760 10220
43 Готовая продукция 420 870 550 610
44 Расходы на продажу 1170 890 820 950
45 Товары отгруженные 10470 7870 11170 8870
46 Выполненные этапы по незавершенным работам
97 Расходы будущих периодов 1490 750 660 1270
Прочие запасы и затраты
Таблица 4
Стоимость льготируемого имущества предприятия
Счета бухгалтерского учета Отчетные данные на
01.янв 01.апр 01.июл 01.окт
01 Основные средства 1865 2315 1819 1315
02 Амортизация основных средств 815 1211 322 291
10 Материалы 450 433 862 319
20 Основное производство 205 95 750 326
43 Готовая продукция 420 870 550 610
ЗАДАЧА 2
Используя данные определить сумму налогов от реализации продукции (товаров, услуг) и распределение платежей по бюджетам различного уровня.
Исходные данные
№ п/п Показатели Значение
1. Наименование товара Т
2. Цена за штуку (руб.), 55
В том числе
Акциз 5,5
НДС 11
3. Количество, шт. 700
4. Себестоимость производства едной единицы продукции (руб.) 30
5. Реализация продукции за наличный расчет (руб.) 100
6. НДС, уплаченный поставщиками при оплате товаров (работ, услуг), связанных с производством (руб.) 2520
Решение
№ п/п Показатели Став-ка нало-га (%) Нало-говая база (руб.) Сумма налога (всего, руб.) Бюджет
Феде-ральный Регио-нальный местный
1. Налог на добав-ленную стои-мость 20 38500 5180 5180
2. Налог с продаж 5 100 5 5
3. Налог на пользо-вателей автомо-бильных дорог 1 17500 175 175
4. Налог на прибыль 24 17500 4200 1137,5 3062,5
1. База по НДС = 55*700 = 38500 руб. НДС определяется как разница ме-жду НДС причитающимся к уплате и НДС к возмещению (7700-2520= 5180).
2. Налоговая база для налогов на пользователей автодорог и прибыль оп-ределяется
|
На уровень вверх
Купить