|
Составим таблицу притоков и оттоков денежных средств для проекта в целом и для участника проекта (заказчика).
Таблица 1. Состав притоков и оттоков
Наименование Состав притока Состав оттока
Проект в целом Выручка от реализации Производственные затраты
Инвестиционные затраты
Налоговые отчисления
Заказчик (собственник) Выручка от реализации
Получение кредита
Собственный капитал Производственные затраты
Инвестиционные затраты
Налоговые отчисления
Возврат и обслуживание кредита
Далее, используя имеющиеся данные, рассчитаем денежный поток для проекта в целом и для заказчика, полученные данные будем заносить в таблицу.
Таблица 2. Расчет денежного потока для проекта
Наименование показателя Интервал планирования
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Выручка от реализации (+) 700 1550 2400 3250 4100 4950 5850 6650 7500
Производственные затраты (-) 399 666,5 984 1300 1640 1980 2340 2660 3000
Инвестиционные затраты (-) 1350 187 89
Налоговые отчисления (-) 198 507,4 806,1 1109,7 1492,4 1692,0 1992,7 2272,6 2486,4
Денежный поток - 1350 -84 287,1 609,9 840,3 967,6 1278 1517,3 1717,4 2013,6
НДС рассчитывается следующим путем:
НДС = Выручка от реализации * 0,18 = 700 * 0,18 = 126
Таблица 3. Расчет налоговых отчислений
Наименование показателя Интервал планирования
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Выручка от реализации (+) 700 1550 2400 3250 4100 4950 5850 6650 7500
НДС 126 279 432 585 738 891 1053 1197 1350
Балансовая прибыль 301 883,5 1416 1950 2460 2970 3510 3990 4500
Налог на прибыль 72,2 228,4 374,1 524,7 754,4 801,0 939,7 1075,6 1136,4
Итого налоговых выплат 198 507,4 806,1 1109,7 1492,4 1692,0 1992,7 2272,6 2486,4
Таблица 4. Расчет денежного потока д
|
На уровень вверх
Купить