ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. УЧЕТ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ 4

ГЛАВА 2. РАСЧЕТЫ НАЛИЧНЫМИ 9

2.1. Кассовые операции 9

2.2. Ценные бумаги 14

2.3. Переводы в пути 17

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 22

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. ВАРИАНТ 2 23

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 38

Бухгалтерский учет, являясь составной частью системы управления организацией, представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения в денежном выражении информации об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального отражения всех хозяйственных операций.

Бухгалтерский учет выполняет следующие функции:

регистрация хозяйственных операций путем их документирования;

оценка и обобщение в денежном выражении информации по объектам бухгалтерского учета в соответствующих регистрах бухгалтерского учета;

контроль за сохранностью имущества, целевым и рациональным использованием ресурсов, в том числе путем проведения инвентаризаций;

систематизация финансовой информации об имущественном положении организации и результатах ее деятельности в бухгалтерской отчетности.

Перечисленные аспекты обусловили актуальность данной работы.

Цель данной курсовой работы рассмотреть основы учета денежных средств на предприятии. Для выполнения поставленной цели предполагается рассмотреть порядок ведения безналичных расчетов, учета наличных денежных средств, а также переводов в пути. Для рассмотрение данных объектов предполагается описать нормативную базу учета, описать применяемые первичные документы, а также описать порядок учета данных объектов в условиях действующих предприятий.

1. Астахов В.П. Теория бухгалтерского учета: Учебное пособие для вузов по направлению "Экономика", спец. "Бухучет и аудит". - 3-е изд., перераб. и доп., - Ростов-на-Дону: Изд. Центр "Март", 2004г.

2. Агафонова М.И. Бухучет в оптовой и розничной торговле. М.: Бератор -Пресс, 2003.- 504с.

3. Бондарь Е.С. Учетная политика организации на 2005 год // "Бухгалтерское приложение к газете "Экономика и жизнь", N 50, 2004

4. Бородина В.Р. Бухгалтерский учет в оптовой и розничной торговле. Учебник и практическое пособие: - М.: Издательство "ЗАО Книжный мир", 2003. - 407с.

5. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению (утвержден приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94н).

6. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. И доп. - М.: Инфра-М, 2000.-635с.

7. Ивашкевич В.Б. Бухгалтерский учет: учеб для вузов. - М.: ЭкономистЪ, 2003г.-618с.

8. Лукавецкая А.В. Статья: Учетная политика организации на 2005 г. // "Финансовая газета", N 3, 2005

9. Резуева Е.Е. Отражение износа и амортизации в учете и отчетности // "Бухгалтерская отчетность организации", N 2, 2004

10. Реформа бухгалтерского учета: Все 20 положений по бухгалтерскому учету: РИПЭЛ плюс,2004г.

11. Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 496 с.

Примечаний нет.