Содержание

Введение 3

1. Теоретические аспекты управления денежным оборотом на предприятии 4

1.1. Понятие, сущность денежного потока на предприятии 4

1.2. Виды денежного потока на предприятии, его классификация 5

1.3. Принципы и цель управления денежным оборотом на предприятии 9

2. Анализ методов управления денежным оборотом на ООО “Анселла” 12

2.1. Краткая характеристика ООО «Анселла» 12

2.2. Прогнозирование бюджета наличности как основа управления денежным оборотом на предприятии 12

2.3. Планирование бюджета фирмы 13

2.4. Организация управления на предприятии денежными потоками 16

2.5. Краткосрочное финансовое бюджетирование на ООО “Анселла” 19

3. Оптимизация управления денежным оборотом на ООО «Анселла» 24

3.1. Учет риска неплатежеспособности в управлении финансами предприятия 24

3.2. Анализ процессов ускорения денежных поступлений 26

Заключение 34

Список литературы 36

Приложения 38

Введение

Управление денежным оборотом – основа основ эффективного финансового менеджмента. Современные методы планирования, учета и контроля денежных средств позволяют руководителю определить, какие из подразделений и бизнес - линий предприятия генерируют наибольшие денежные потоки, в какие сроки и по какой цене наиболее целесообразно привлекать финансовые ресурсы, во что эффективно инвестировать свободные денежные средства.

Каждое предприятие должно стремиться к развитию. В этом аспекте чрезвычайно важно обеспечить эффективное управление потоками наличных денежных средств. В данной работе будут рассмотрены вопросы составления бюджета движения денежных средств, методики управления дефицитом денег, методы формирования рациональной долгосрочной и краткосрочной инвестиционной политики.

Целью данного курсового проекта является разработка мероприятий, направленных на повышение эффективности использования денежных средств предприятия, основанных на данных анализа финансовой отчетности, рентабельности активов, а также будет рассчитан реальный бюджет потоков денежных средств на период сроком 1 месяц. В ходе работы использованы современные подходы к финансовому управлению компанией на основе анализа денежных потоков, техники и инструменты управления оборотным капиталом.

Задачи данной работы - как рассмотрение теоретических аспектов рассматриваемой проблемы, так и практический анализ вопросов, связанных с денежными потоками предприятия. Наконец, важной задачей работы станет разработка комплекса мероприятий по улучшению управления потоками денежных средств на рассматриваемом предприятия ООО Анселла», которое будет являться объектом исследования.

Предметом работы станет комплекс вопросов по управлению оборотными средствами на предприятии.

Информационной базой исследования послужили данные годовой бухгалтерской отчетности предприятия за три года (2003-2004 годы).

Список литературы

1. Андреева В.И. Делопроизводство/Изд. 4-е, перераб. и доп. - М.: ЗАО "Бизнес-школа "Интел-Синтез", 2004.

2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. «Теория экономического анализы: учеб¬ник.». - М.: Финансы и статистика, 2005г.- 288с.

3. И.А. Бланк «Классификация денежных потоков на предприятии» М. 2000.

4. Балабанов И.Т. "Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?". - М.: Финансы и Статистика, 2003.

5. Блейк Р.Р., Моутон Д.С. Научные методы управления. Киев: 2000.

6. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: учебник для вузов. –3-е изд. –М.:Гардарики,1999

7. Дойль Питер. Менеджмент: стратегия и тактика/ Пер. с англ. А.Вихровский, В. Кузина. :Питер,2004.

8. И.М. Фардзинова Денежные потоки и организация управления ими не предприятии 2004.

9. Кохно П.А., Микрюков В.А., Комаров С.Е. Менеджмент. - М.: "Финансы и статистика", 2004.

10. Ковалев В.В. «Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инве¬стиций. Анализ отчётности.» - М.: Финансы и статистика, 2003г. - 432с.

11. Менеджмент организации: Учебное пособие для студентов по спец. «Менеджмент»/Гос.Комитет РФ по высшему образованию; Гос. Академия упр. им. С. Орджоникидзе/Под ред. Саломатина. –М.:ИНФРА-М,2004.

12. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М.: "Дело", 1999

13. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. «Методика финансового анализа» - М.: ИНФРА- М, 2004г. - 176с

14. Хоскинг А. Курс предпринимательства. Пер. с англ. под ред. Рыбалкина В. -М.: "Международные отношения", 2003.

15. «Финансовый менеджмент: теория и практика"/ Под ред. Стояновой Е.С.- М.: 2000г.

16. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. – М.: Филинъ, 2004.

17. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2004.

18. Э.А.Уткин, А.И.Кочеткова, Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. - М.: АКАЛИС, 2003 г.

19. Деловое планирование (Методы, .организация, Современная практика): Учеб. пособие/ Под ред. В.М.Попова. - М.: Финансы и статистика, 2004.Семь нот менеджмента. - М.: "Дедал Арт", 2003

20. Как добиться успеха: Практ. советы деловым людям/ под общей ред. В.Е.Хруцкого. - М.: Политиздат, 2003.

21. Управление организацией: Учебник для вузов/Под редакцией А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой. М.:ИНФРА-М,2003г.

22. Уткин Э.А. Курс менеджмента: Учебник для вузов/Финансовая академия при Правительстве РФ.-М.:ЗЕРКАЛО,2000.

23. Основы управления/ Под ред. В.П.Радукина. М.: Высшая школа, 2004.

Примечаний нет.