ВВЕДЕНИЕ 3

1.КОНЦЕПТУАЛЬНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЧИСТОГО ДОХОДА И ДЕНЕЖНЫХ НАКОПЛЕНИЙ ПРЕДПРИЯТИЯ 4

1.1.СТРУКТУРНО-ЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕНЕЖНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ, ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДОХОДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 4

1.2.СОСТАВ ДЕНЕЖНЫХ ДОХОДОВ 6

1.3.АНАЛИЗ КОНЦЕПЦИЙ ЧИСТОГО ДОХОДА И ДЕНЕЖНЫХ НАКОПЛЕНИЙ 9

2.АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЧИСТОГО ДОХОДА И ДЕНЕЖНЫХ НАКОПЛЕНИЙ (НА ПРИМЕРЕ ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ-33") 12

2.1.ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ 12

2.2.ОЦЕНКА ДОХОДНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 13

2.3.АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 16

3.ВОЗМОЖНОСТИ УВЕЛИЧЕНИЯ ЧИСТОГО ДОХОДА И НАКОПЛЕНИЙ ПРЕДПРИЯТИЯ В РАМКАХ ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 35

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 37

ПРИЛОЖЕНИЯ 40

Деятельность коммерческой фирмы характеризуется потоком денежных средств. Любое управленческое решение влияет на этот поток в лучшую или в худшую сторону. Эти решения всегда являются оптимизационными, то есть всегда существует лучшее решение с точки зрения цели работы предприятия.

По некоторым оценкам, коммерческие фирмы теряют от неоптимальности принятия управленческих решений зачастую больше, чем от налогообложения и иных прямых потерь.

Значимость таких категорий, как денежные накопления и чистый доход в рамках финансов предприятия и определяет актуальность темы настоящего исследования.

Вместе с тем омертвление финансовых ресурсов в виде денежных накоплений связано с определенными потерями — с некоторой долей условности их величину можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо доступном инвестиционном проекте. Поэтому любое предприятие должно учитывать два взаимно исключающих обстоятельства: поддержание текущей платежеспособности и получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных накоплений.

Теме оценки чистого дохода и денежных накоплений предприятия в рыночной экономике посвящено множество научных работ и монографий известных российских и зарубежных ученых-экономистов: Молякова Д.С., Балабанова И.Г., Алексашенко С., Ковалева А.П., Ван Хорна Дж., Веремеенко С., Дадашева А.З. и др.

Актуальность данной проблемы в современной экономической действительности и обусловила выбор темы настоящей курсовой работы. Мы хотим предложить свой вариант увеличения чистого дохода и накоплений предприятия в рамках оптимизации денежных потоков на примере предприятия п.Николаевки ООО "Торговый дом-33".

Цель предлагаемой курсовой работы – раскрыть содержание концепций чистого дохода и денежных накоплений предприятия и предложить меры по их увеличению.

Для решения этих задач в работе использована отчетность ООО "Торговый дом-33" за период 1999-2001гг, специальная литература по исследуемой теме отечественных и зарубежных авторов.

В рамках поставленной цели курсовой работы были определены следующие задачи:

? дать концептуальную характеристику чистого дохода и денежных накоплений предприятия;

? провести анализ формирования и использования чистого дохода и денежных накоплений предприятия (на примере ООО "Торговый дом-33");

? предложить меры по увеличению чистого дохода и накоплений предприятия в рамках оптимизации денежных потоков.

1. Анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятий (объединений): Учеб. По курсу «Анализ фин. – хоз. Деятельности предприятий (объединений)» для фин. И фин.-экон. техникумов/Под ред. В.А.Раевского. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1988. – 415 с.

2. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для вузов/Под ред. проф. Н.П.Любушина – М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2000. – 471 с.

3. Баканов М.И. Анализ хозяйственной деятельности. - М.: Экономика, 2001. - 352 с.

4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика. - 2001. - 300 с.

5. Балабанов И.П. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика. - 2001. - 183 с.

6. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика. – 2001. – 348 с.

7. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учеб. – М.: Финансы и статистика. – 2001. – 224 с.

8. Белоусов Р. А. Анализ и принятие решений в торговле. - М.: ЦБНТИ. - 1991. - 68 с.

9. Болдырев М. О современных методах финансового анализа // Бизнес и банки. – 1999. - №6.- с.3.

10. Большаков С.В. Проблемы укрепления финансов предприятий //Финансы. – 2000. – №2.

11. Брагин Л.А. Торговое дело: экономика и организация. Практическое пособие для экономистов и менеджеров. – 2001.

12. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. / Гл. ред. серии Я.В. Соколов. – М.: Финансы и статистика. – 2001. – 800 с.

13. Гальперин В.М. и др. Микроэкономика в 2 т. Т.1 / В.М. Гальперин, С.М. Игнатьев, В.И.Моргунов; Общ. Ред. В.М. Гальперина. – СПб.: Экон. шк. – 2001. – 348с.

14. Григорьев В.В., Федотова М.А. Оценка предприятия: теория и практика: Учеб. Пособие – М.: ИНФРА-М. – 1998. – 320 с.

15. Гуськова Н.Д., Макаркин Н.П., Шичкин П.В. Микроэкономика: Учеб. пособие. – Саранск: Изд-во Мордов. Ун-та. – 1998. – 216 с.

16. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М. – 1998. – 248 с.

17. Дробозина Л.А., Ю.Н.Константинова, Л.П.Окунева и др. Общая теория финансов. Учебник //под ред. Л.А.Дробоздтной. – М.: Банки и биржи. – ЮНИТИ. – 2001 – 256 с.

18. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. Учёт и анализ финансовых активов. – М.: Финансы и статистика. – 2001. – 267 с.

19. Игнатова Е.А., Пушкарева Г.М. Анализ финансовых результатов деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 105 с.

20. Ковалёв А.И. Анализ финансового состояния предприятия – изд. 5-е, перераб. и доп. – М., 2000. – 392 с.

21. Ковалёв А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия – изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Центр экономики и маркетинга. – 1999. – 202 с.

22. Ковалёв В.В. Управление финансами: Учеб. Пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС. – 1998 – 160 с.

23. Ковалёв В.В. Финансовый анализ: - изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика. – 1999 – 512 с.

24. Котлер Ф. Основы маркетинга. – М.: Прогресс. – 1999. – 734 с.

25. Крейшина М.А. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. – М.: ДИС, МВ-центр. – 2001. – 256 с.

26. Крейшина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: ИКЦ «ДИС». – 1997 – 224 с.

27. Кэхилл Дж. А., Снайдер Дж.П. Подходы к управлению средствами частных компаний//Проблемы теории и практики управления. – 2001. – №4. – С.92 – 95.

28. Лаптев А.П. Маркетинговые задачи предприятий // Российской экономический журнал. - 2001. - № 4. - С. 72-75.

29. Липатов А.С. Основы менеджмента: учеб. пособие. Саранск.: изд-во Мордовского университета. – 2001 – 130 с.

30. Лисициан П. Финансовые ресурсы, процесс обращения стоимости капитала, неплатежи // Вопр. экономики. – 2001. - №9 – с. 44 – 54.

31. Литвин М.И. О факторном методе планирования прибыли и рентабельности.// Финансы. – 2001. - №2. – с. 16 – 17.

32. Лозовский Л.Ш. и др. Универсальный бизнес–словарь / Л.Ш. Лозовский, Б.А. Райзберг, А.А. Ратновский – М.: ИНФРА-М. – 1997. – 640 с.

33. Люляков В.П. Актуальные проблемы финансов предприятий // Финансы – 2001. - №4. – с. 3 – 7.

34. Лялин В.А., Воробьёв П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). – С.-Петербург: Юность, Петрополь. – 2001 – 108 с.

35. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства: учеб. пособие для студентов экон. спец. вузов – М.: Финансы и статистика. – 2000. – 200 с.

36. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт //под ред. Е.Г.Ищенко , В.И.Алексеева. – М.: Русская Деловая Литература. – 1997 – 352 с.

37. Родионова В.М., Федотова Н.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции // М.: Перспектива. – 2001. – с.8

38. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии – М.: Русская Деловая Литература. – 1998. – 352 с.

39. Сердюкова И.Д. Корпоративные финансы: учебное пособие для специальностей БУиА, ФиК, МиМ (первое и второе высшее образование). – Брянск: изд-во факультета дистанционного обучения. – 1999. – 48 с.

40. Смолкин А.М. Менеджмент: основы организации. М.: Инфра-М. – 1999. – 323 с.

41. Справочник финансиста предприятия. М.: Инфра-М. – 2001. – 368 с.

42. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. Под ред. Е.С.Стояновой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во Перспектива. – 1998 – 574 с.

43. Финансы предприятий: учеб. пособие под ред. Бородиной Е.И., Голикова Ю.С., Колчина И.В. и др. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. – 2001 – 208 с.

44. Фридман А.М. Экономика торговой деятельности. - М.: Экономика, 2001. - 278 с.

45. Хорин А.Н. Факторный анализ прибыли. // Бухгалтерский учет. - 1991. - № 2. - С. 13-20.

46. Шеремет А.И., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий: учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М. – 1998 – 343 с.

47. Ямашкин С.С. Факторный анализ прибыли. // Бухгалтерский учет. - 1999. - № 2. - С. 13-20.

Примечаний нет.