Содержание

Введение 3

1. Капитальные вложения и их роль в предпринимательской деятельности 5

1.1. Капитальные вложения как основная форма реальных инвестиций 5

1.2. Источники финансирования капитальных вложений, их классификация. 7

1.3. Самофинансирование как один из основных способов финансового обеспечения инвестиционного процесса 11

2. Формирование бюджета капиталовложений ООО «Труд» в 2005 году 15

2.1. Общая характеристика предприятия 15

2.2. План инвестиций как основа формирования бюджета капиталовложений ООО «Труд» 17

2.3. Источники финансирования капитальных вложений в ООО «Труд» 20

2.4. Расчет чистого дисконтированного дохода от капиталовложений 23

2.5. Расчет срока окупаемости капиталовложений 27

2.6. Расчет рентабельности проекта 28

2.7. Расчет внутренней нормы доходности 28

2.8. Расчет точки безубыточности 30

2.9. Оценка рисков инновационного проекта и разработка механизмов управления рисками 32

2.10. Анализ рентабельности 34

3. Мероприятия по совершенствованию процесса формирования собственных источников финансирования капитальных вложений 37

3.1. Прогнозирование бюджета наличности (краткосрочное финансовое бюджетирование) 37

3.2. Оценка необходимого прироста собственного капитала предприятия 40

Заключение 45

Список использованной литературы 47

Введение

В условиях перехода к рыночной экономике все более существенное значение приобретает управление финансовыми ресурсами. Ключевое место здесь занимают проблемы капитальных вложений. Под инвестициями или капиталовложениями в самом общем смысле понимается временный отказ экономического субъекта от потребления имеющихся у него в распоряжении ресурсов (капитала) и использование этих ресурсов для увеличения в будущем своего благосостояния.

Практически все виды хозяйственной деятельности предприятий связаны с необходимостью осуществления инвестиций в реальные активы. На большинстве предприятий это инвестирование является в современных условиях единственным направлением инвестиционной деятельности. Это определяет высокую роль управления реальными инвестициями и источниками их финансирования в системе инвестиционной деятельности предприятия.

Финансовые ресурсы предприятия - это денежные средства, имеющиеся в распоряжении предприятия и предназначенные для осуществления текущих затрат и затрат по расширенному воспроизводству, для выполнения финансовых обязательств и экономического стимулирования работающих. Финансовые ресурсы направляются также на содержание и развитие объектов непроизводственной сферы, потребление, накопление, в специальные резервные фонды и др.

Источниками финансовых ресурсов являются все денежные доходы и поступления, которыми располагает предприятие или иной хозяйствующий субъект в определенный период (или на дату) и которые направляются на осуществление денежных расходов и отчислений, необходимых для производственного и социального развития: инвестиций, авансирования в текущие затраты (главным образом, себестоимость), расходов и отчислений на социальные нужды в централизованные специальные фонды и в бюджеты различных уровней.

Вышесказанным определяется актуальность темы на современном этапе развития экономики.

Цель данной работы – рассмотреть и проанализировать процесс формирования, структуру, распределения собственных источников финансирования капитальных вложений, формирование бюджета.

Финансирование и кредитование капитальных вложений осуществляется инвесторами за счет собственных средств или привлекаемых внешних источников финансирования (бюджетные ассигнования, заемные средства, кредиты банков) в порядке, установленном Основными положениями финансирования и кредитования капитальных вложений на территории Российской Федерации, или применительно к нему.

Объект исследования – общество с ограниченной ответственностью ООО «Труд».

Предмет исследования - процесс формирования, распределения собственных источников финансирования капитальных вложений.

Задачи исследования:

1. Рассмотреть теоретические характеристики источников финансирования предприятия и дать определения основным понятиям;

2. Определить финансовое состояние деятельности предприятия на примере ООО «Труд»;

3. Рассмотреть и проанализировать источники финансирования капитальных вложений предприятия;

4. Разработать мероприятия по совершенствованию процесса формирования собственных источников финансирования капитальных вложений.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации

2. Федеральный закон Российской Федерации «О бухгалтерском учете»

3. Абрамов С.И. «Управление инвестициями в основной капитал». М: Экзамен, 2002г.

4. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2002

5. Андреева В.И. Делопроизводство/Изд. 4-е, перераб. и доп. - М.: ЗАО "Бизнес-школа "Интел-Синтез", 2002.

6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. «Теория экономического анализы: учеб¬ник.». - М.: Финансы и статистика, 2003

7. Балабанов И.Т. "Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?". - М.: Финансы и Статистика, 2001.

8. Бланк И.А. Классификация денежных потоков на предприятии. – М, 2000

9. Блейк Р.Р., Моутон Д.С. Научные методы управления. Киев, 2000

10. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: учебник для вузов. –3-е изд. – М.: Гардарики, 1995

11. Деловое планирование (методы, организация, современная практика): Учеб. пособие/ Под ред. В.М.Попова. - М.: Финансы и статистика, 2002.

12. Дойль Питер. Менеджмент: стратегия и тактика/ Пер. с англ. А.Вихровский, В. Кузина. Питер, 2002.

13. Как добиться успеха: Практ. советы деловым людям/ под общей ред. В.Е.Хруцкого. - М.: Политиздат, 2001

14. Кохно П.А., Микрюков В.А., Комаров С.Е. Менеджмент. - М.: "Финансы и статистика", 2002.

15. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инве¬стиций, анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 2001

16. Менеджмент организации: Учебное пособие для студентов по спец. «Менеджмент»/Гос.Комитет РФ по высшему образованию; Гос. Академия упр. им. С. Орджоникидзе/Под ред. Саломатина. – М.:ИНФРА-М, 2002

17. Основы управления/ Под ред. В.П.Радугина. - М.: Высшая школа, 2002

18. Основы инновационного менеджмента: Теория и практика: Учеб.пособие / Под ред П.Н.Завлина и др. - М.: ОАО "НПО "Издательство "Экономика", 2000. - 475 с.

19. Управление организацией: Учебник для вузов/Под редакцией Поршнева А.Г., Румянцевой З.П. - М.: ИНФРА-М, 2001

20. Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. - М.: АКАЛИС, 2001

21. Уткин Э.А. Курс менеджмента: Учебник для вузов/Финансовая академия при Правительстве РФ. - М.: ЗЕРКАЛО, 2000

22. Фардзинова И.М.. Денежные потоки и организация управления ими не предприятии. – М, 2002

23. «Финансовый менеджмент: теория и практика"/ Под ред. Стояновой Е.С.- М, 2000

24. Хоскинг А. Курс предпринимательства. Пер. с англ. под ред. Рыбалкина В. - М.: "Международные отношения", 2001

25. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2002

26. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. – М.: Филинъ, 2002

Примечаний нет.