ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5

1.1. СУЩНОСТЬ И СТРУКТУРА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА 5

1.2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ: ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ И РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА 14

2. АНАЛИЗ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АКБ "СОЦЭКОНОМБАНК") 21

2.1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА 21

2.2. ОЦЕНКА СТРУКТУРЫ И ДИНАМИКИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА 29

2.3. АНАЛИЗ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА 42

3. ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ 46

3.1. ВОЗМОЖНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ ПОДХОДА БАЗЕЛЬСКОГО КОМИТЕТА К ОЦЕНКЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА БАНКОВ РОССИИ 46

3.2. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ 55

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 70

ПРИЛОЖЕНИЯ 75

В период господства командно-административного регулирования экономики система управления собственным капиталом коммерческих банков не существовала как категория в силу централизованного распределения ресурсов между хозяйствующими субъектами. На современном же этапе становления в России рыночных отношений, когда успех банка как кредитно-финансового института зависит не только от правильной организации процесса банковского обслуживания клиентов, но и от системы рационального формирования собственных средств, возникла общая потребность коммерческих банков в оптимизации стратегии и тактики оценки ресурсов.

Развитие рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях анализа собственного капитала коммерческих банков. В системе формирования ресурсов коммерческих банков огромная роль отводится собственным средствам. В силу этого вопросы организации собственного капитала коммерческих банков являются в настоящее время наиболее актуальными.

Проблемам оценки собственного капитала коммерческих банков посвящено множество научных работ и монографий известных российских и зарубежных ученых-экономистов: З. С. Канценеленбаума, З. П. Евзлина, Л. А. Эльяссона, М. М. Агаркова, Г. Ф. Шершеневича, Ю. Вайденгаммера, Л. А. Рафаловича, М. Ф. Шимановского, С. Кленовича, И. И. Кауфмана, А. Э. Вормса, А. Фиске, В. Т. Судейкина, А. Бишофа, Я. Е. Рубинштейна, М. С. Саниева, Э. А. Баринова, Э. Долана, Э. Роде, Э. Рида, И. С. Гуревича, О. С. Иоффе, Г. А. Ухтуева, Е. А. Флейшиц и др.

Все вышеизложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы регулирования системы формирования собственного капитала банков не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы настоящей дипломной работы.

Главной целью работы является изучение теоретических и практических аспектов анализа собственного капитала коммерческого банка на примере АКБ "Соцэкономбанк".

Информационной основой дипломной работы являются исследования экономистов по данной проблеме как в России, так и за рубежом, бухгалтерская и статистическая отчетность АКБ "Соцэкономбанк".

В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы анализа.

Поставленная цель настоящей дипломной работы обусловливает решение следующих задач:

1. Рассмотреть сущность и структуру собственного капитала банков;

2. Охарактеризовать методологические основы анализа собственного капитала за рубежом;

3. Привести оценку структуры и динамики собственного капитала;

4. Дать анализ источников формирования собственного капитала банка;

5. Выявить возможности применения подхода Базельского комитета к оценке достаточности капитала банков России;

6. Предложить пути совершенствования системы управления капиталом.

1. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года.

2. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 (в редакции Указания ЦБ РФ от 27.05.99 № 567-У) "О порядке регулирования деятельности банков".

3. Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков".

4. Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков".

5. Инструкция Банка России от 30.06.97 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" с изменениями и дополнениями.

6. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 в редакции Указания ЦБ РФ от 27.05.99 № 567-У "О порядке регулирования деятельности банков" с изменениями и дополнениями.

7. Положение Банка России №159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 26.11.2001г.

8. Положение Банка России №137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" от 12.04.2001 г.

9. Указание ЦБ РФ "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 26.11.2001 № 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" №1127-У от 20.03.02.

10. Указание ЦБ РФ "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24 октября 1997 года №7-У" №1135-У от 11.04.02.

11. Указание ЦБ РФ "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 1.10.97 № 17 "О составлении финансовой отчетности" №1137-У от 12.04.02.

12. Указание ЦБ РФ "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 15.11.2001 № 1051-У "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп" №1140-У от 16.04.02.

13. Указание ЦБ РФ "О внесении изменений в Указание Банка России от 27.08.2001 №1024-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций" №1166-У от 21.06.02.

14. Указание ЦБ РФ "О признании утратившим силу Положения Банка России от 24.04.2000 № 112-П "О порядке формирования и использования кредитной организацией резервного фонда" №1181-У от 25.07.02.

15. Указание ЦБ РФ "Об оплате уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления" №1186-У от 14.10.02.

16. Указание ЦБ РФ "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 26.11.2001 № 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" № 1127-У от 20.03.2002.

17. Указание ЦБ РФ "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 26.11.2001 № 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" № 1074-У от 20.12.2001.

18. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: Финансы и статистика, 1999. – 364 с.

19. Антонов А.А. Банк сегодня // Экономик. – 2002. - №3. – С. 14-18.

20. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО "Финстатинформ", 2002. – 296с.

21. Астапович А.З., Белянова Е.В, Мягков Е.Г. Международный опыт реструктуризации банковской системы. - М., 2002. - 445с.

22. Балабанов И.Т. Пассивные операции банков. - М: Финансы и статистика, 2002. - 193с.

23. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. - М.:Финансы и статистика, 2002.- 239с.

24. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 384с.

25. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. – 2002- №1. - С.26.

26. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. – 471с.

27. Банковская система зарубежных стран // Бизнес и банки. – 2002. - №20. – С.10.

28. Банковская хроника: Лондон. // Бизнес и банки. – 2002. - №37. - С.7.

29. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: "Роспотребрезерв", 2002. – 432с.

30. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 432 с.

31. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. – М.: Экономика, 2002. – 288 с.

32. Бобранов Ю.А. США: Центральный банк и экономика. - М.: Финансы, 2000. - 200с.

33. Богданова О.М. Коммерческие банки России. - М., 2002. - 312с.

34. Варшавский Л.М. Банки и банковские конторы Российской Империи. Второе издание. - М., 1910.

35. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г.Асхауэр. – М.: БЕК, 2002. – 627с.

36. Великобритания / Институт мировой экономики и международных отношений; отв. ред. С. П. Марзоевский и Е. С. Хесин. - М.: Мысль. – 2002. - С.85.

37. Величенков А. Снова к сюжету "российская реформа по диктовку МВФ // "РЭЖ". - 2002. - №4. - С.33-40.

38. Востриков П., Логинов Л. Особенности реорганизации банков в форме слияния и присоединения // Банковское дело в Москве. –2002. - №2. – С.14-15.

39. Германия: банки и банковская деятельность // Банковские услуги. – 2002. - №10. – С.25-29.

40. Голубович Д.П., Миринская О.М. Валютные операции в коммерческих банках. - М.: АО "Менатеп-информ", 2002 - 233с.

41. Грицун Ю.Н. Проблемы дефицита денег и особенности вексельного кредитования. //Финансы. 2002. - №12. - С.34-41.

42. Дементьев В. Финансово-промышленные группы в российской экономике. //Российский экономический журнал. - 2002. - № 5,6. - С.12-34.

43. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: "Финансы", 1977. – 344с.

44. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Банк: финансовая стабилизация. – СПб.: Норма, 2002. – 188 с.

45. Доронин И.Г. Рынок наличной валюты в России. // Деньги и кредит, 2002. - №11. - С.26.

46. Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. - М.: Финансы, 2002. – 326с.

47. Дубинин А.М. Рубль надо сберечь и заставить работать. // Финансовый бизнес, 2002. - №2. - С.7.

48. Евзлин З. Банки и банковские конторы в России: Справочно-статистические сведения о всех оперирующих в России кредитных учреждениях. - СПб., 1904.

49. Егоров С.Е. Банковская система в реформировании экономике России. //Деньги и кредит, 2002. - №1. - С.65.

50. Емелин А.В. Институт резидентства в механизме валютного регулирования // "Деньги и кредит". - 2002. - №5. - С.34-44.

51. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. - М., 2002. - 200с.

52. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: "БЕК", 2002. – 344 с.

53. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М., 2002. - 782с.

54. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2002. - №9. – с.9-13.

55. Зверев А.В. Финансы внешнеэкономических связей. - М.: Международные отношения, 2002. - 158с.

56. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. – 2000. - №9. – С.58-64.

57. Ивин Н.И. Санация проблемных банков. Некоторые итоги года // Банковское дело в Москве. – 2002. - №2. –С.12-13.

58. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. - М.: Центр деловой информации газеты "Экономика и жизнь". 2002. – 180 с.

59. Колесников. В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 376с.

60. Коммерческие банки и их операции / Под ред. Е. Б. Корниенко, Н. И. Мирун и др. – Симферополь: ГЛОБУС, 2002. – 356 с.

61. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. – 2002. - №11. – С.20.

62. Котлер Ф. Маркетинг, менеджмент. Пер. с англ. - М., 2002. - 788с.

63. Красавина Л.Н. Денежное обращение и кредит при капитализации. -М.: Финансы, 2002. - 345с.

64. Круглов В.В. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений. - М., 2002. - 512с.

65. Кураков В.М. Банки в современных экономических системах. - Чебоксары, 2002. - 664с.

66. Латынина Ю. Деньги по-российски // Известия. - 30.01.00 г. - № 18. - С.4.

67. Лунтовский Г.И. Проблема оздоровления коммерческих банков: российская практика и зарубежный опыт // Деньги и Кредит. –2002. - №6. – С.44-46.

68. Лушин С.И. О финансовой стабилизации // "Финансы". - 2002. - №10. - С.11-15.

69. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. – В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. – М.: Туран. – 2002. – 400с.

70. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2002. – 456 с.

71. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков // Банковское дело. -2002. -№4. –с.51-54.

72. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Учебник. /Под редакцией Л.Н. Красавиной. - М.: "Финансы и статистика", 1999. - 654с.

73. Мильвидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. - М: Издательство МГУ, 2002. – 202 с.

74. Митрофанов В. Банки как действенный фактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы. – 2000. - №1. – С.53.

75. Московкина Л.А. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ: перспективы развития // Банковские услуги. - 2002. - №5 - 6.

76. Новоселова Л.А. Вексель в хозяйственном обороте.-М: Статут, 2002.-118с.

77. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. – 304с.

78. Основы банковского дела / Под редакцией А. Н. Мороза. – Киев: Либра, 2002. – 522 с.

79. Петров В. Стратегические альянсы: теория и зарубежный опыт. - М., 2002. - 244с.

80. Питер С. Банковский менеджмент. - М.: "Дело ЛТД", 2002. - 844с.

81. Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. – М., 2002. – 402 с.

82. Поздняков B.C. Право и внешняя торговля. - М.: Международные отношения, 2002. - 180с.

83. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // "Деньги и кредит". – 2002. - № 9. – С. 18.

84. Ривуар Ж. Техника банковского дела. - М.: Прогресс, - 2002. – 274 с.

85. Рид Э, Котнер Р, Смит Р. Коммерческие банки- М.: Прогресс, 2002. -220с.

86. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 377с.

87. Роде Э. Банковские операции. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 312 с.

88. Рубченко М. Бомба замедленного действия //Эксперт.-2002.-№10.-С.46-47.

89. Саркисянц А.Г. Слияния и банкротство банков: мировой опыт // Деньги и Кредит. –2002. - №2. – с. 43-52.

90. Севрук В. Банковские риски. – М.: БЕК, 2000. - 400с.

91. Сименкова Е.В. Операции с ценными бумагами. - М., 2002. - 600с.

92. Смирнов В. П. Банковская система Великобритании // Банковское дело. – 2002. - №9. - С.24.

93. Текущее состояние банковской системы // Банковская Газета. – 2002. - №3 (141) Февраль.

94. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере // Вестник Банка России за 2000-2002 гг.

95. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. – М.: Наука, 2000. – 364 с.

96. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Деньги и Кредит. –2002. - №2. – с.3-7.

97. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2002. – 314 с.

98. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. - М., 2002. - 444с.

99. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002. – 479с.

100. Черкасов. В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: БЕК, 2002. – 210с.

101. Шаров А.А. Эволюция денег при капитализации. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 233с.

Примечаний нет.