ВВЕДЕНИЕ
Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам и заёмщикам, извлекая прибыль за счёт разницы процентов, получаемых от заёмщиков и вкладчиков за предоставленные денежные средства. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами и дебиторами.
На деятельность банка влияют многие факторы (социально-политическая ситуация, общеэкономическое состояние, положение на финансовом рынке, и т.д.). Но не следует забывать о влиянии на деятельность банка выбранной им стратегии, которая представляет собой детальный план действий, которые будут использоваться.
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть операций банка. Одной из главных задач банка является формирование кредитного портфеля и управление им. Во многом финансовое положение банка зависит от правильно выбранной стратегии в области кредитования.
На банковскую систему влияет слишком рискованная кредитная политика, проводимая руководителями в погоне за прибылями, безрассудные расходы на развитие сети филиалов без учета их доходности.
Серьезной проблемой является поддержание ликвидности банковской системы. Основные убытки коммерческим банкам приносит кредитная деятельность, привлечение слишком дорогих ресурсов и невозможность рентабельного их размещения. Отсутствие возможности получать в настоящий момент прибыли инфляционного характера требует от банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля.
I. ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА
1.1. СУБЪЕКТЫ И ОБЪЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ
Кредит может выступать в двух главных формах: коммерческий и банковский. Различие между ними обусловлено субъектами кредитования, объектами ссуд, величиной процента и сферой функционирования.
Банковский кредит предоставляется банками и специальными финансово-кредитными учреждениями предприятиям и другим заемщикам в денежной форме.
Объектом банковского кредитования является денежный капитал, выделившийся из промышленного капитала. Субъектами кредитования здесь являются: со стороны заемщика – юридическое (юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде ) или физическое лицо, а со стороны кредитора – банк, либо кредитно-финансовое учреждение. Сфера банковского кредитования гораздо шире коммерческого, поскольку не ограничивается ни направлением кредита, ни сроком кредитования, ни суммой сделки. Банковский кредит обслуживает не только обращение капитала, но и его накопление. Коммерческий кредит может быть трансформирован в банковский путем замены одного векселя другим, что повышает надежность кредитования, поскольку банки выступают гарантом сделки, и расширяет масштабы кредитования.
1.2. СТРУКТУРА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ И ЕГО МЕСТО В АКТИВАХ БАНКА
Активные операции составляют существенную часть операций банка и определяют его прибыльность.
Управление активными операциями банка состоит в целесообразности размещения собственных и привлечённых средств с целью получения наивысшей доходности. Именно от качества управления активными операциями зависит ликвидность, прибыльность финансовая надёжность и устойчивость банка в целом.
Кредитование – одно из важных направлений банковской деятельности.
Во многих банках кредиты составляют 50% от суммы активов (Таблица 1.1.). Банк для себя должен решить как управлять кредитными операциями. К основным принципам управления активами относятся:
- соблюдение целесообразности структуры кредитного портфеля;
- диверсификация кредитного портфеля;
- отслеживание рисков и создание резервов;
- поддержание доходности портфеля.
Каждый банк должен определять для себя, в зависимости от экономической и политической ситуаций, а также ряда других факторов:
- какая доля активов будет приходится на долю кредитов;
- доходность кредитных операций в сложившейся обстановке;
- какая степень риска будет у портфеля;
- какое кредитование в данный момент предпочтительнее, и т.д..
Таблица 1.1.
Структура кредитных портфелей российских банков на 01.01.98г.
Название
банка Креди
ты Кр/А Структура портфеля Гаран
тии Н6 Н7
МБК ВКК РКК Векс.
Менатеп 9,274.4 81% 14 34 47 5 2,155.9 56 5,2
Автобанк 3,958.5 57% 49 16 35 0 0.0 38 1,3
Сбербанк России 27,517.9 19% 10 16 73 - - - -
Альфа-банк 4,085.1 65% 20 9 8 62 83.6 59 9,3
ИнтерТЭКбанк 1,122.6 83% 20 42 28 10 19.1 34 2,2
МНБ 3,181.8 91% 13 23 52 12 1,128.5 - 4,5
Гута-банк 1,328.1 23% 44 29 26 1 90.0 44 2,6
МИБ 1,481.9 48% 8 7 80 6 0.0 - 0,6
СБС 3,215.8 32% 23 44 30 3 686.6 - -
Балтийский 650.5 75% 0 33 36 30 1550.9 59 2,3
Ростра-банк 1,001.7 92% 1 9 84 6 - 174 10,8
Подробнее структура кредитов и их доля в структуре активов рассмотрена на примере банка “АКБ”, в третьей части.
1.3. ВЛИЯНИЕ ЦБ РФ НА ФОРМИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии
|