|
Глобализация мирохозяйственных связей, полноправным участником которых стали российские коммерческие банки, на фоне возрастающих объемов финансовых сделок в разных валютах, осуществляемых в условиях режима плавающих валютных курсов, их непредсказуемой изменчивости обостряют проблемы регулирования валютного риска на уровне отдельной кредитной организации, выделяя их в разряд одной из первостепенных задач менеджмента.
Либерализация межстранового движения капитала с развитием информационных технологий придали новый импульс развитию международного валютного рынка, отразились на изменении устоявшихся фундаментальных взаимосвязей и, как следствие, привели к повышению значимости последствий реализации валютного риска для коммерческого банка.
Актуальность темы исследования - регулирование валютных операций российских коммерческих банков - одновременно связана и с другими явлениями: признанием международным сообществом достижений российской экономики в условиях политической стабильности, выразившимся в повышении кредитного рейтинга России до инвестиционного уровня; либерализацией правового поля валютного регулирования.
Управление валютными операциями коммерческого банка в современных условиях глобализации мировой экономики представляет особую сложность, так как внутренний валютный рынок России полностью интегрирован в мировой финансовый рынок, что в конечном итоге обостряет проблемы регулирования валютных операций российскими коммерческими банками.
В этих условиях события, зарождающиеся на международном финансовом рынке, отражаются на российском валютном рынке, затрагивают финансовую устойчивость российских кредитных институтов. Если величина рыночного риска в процентах к совокупному капиталу кредитных организаций по состоянию на 01.12.2006 года составляла 31,7%, то по состоянию на 01.12.2008 года можно было говорить о превышении доли рыночного риска в совокупном капитале банковского сектора 40%-ого порога. Одновременно наблюдается рост удельного веса валютного риска (рассчитанный в соответствии с №89-П) в структуре рыночных рисков с 5,1% (по состоянию на 01.01.2006) до 12,1% (по состоянию на 01.12.2008). Все это предъявляет повышенные требования к финансовым менеджерам коммерческих банков по регулированию валютных операций на основе исследования их экономической природы, изучения влияния факторов и методов регулирования.
Указанные факты обусловливают потребность в исследовании теоретических проблем и разработке практических рекомендаций по совершенствованию регулирования валютных операций в коммерческом банке.
За рубежом проблеме управления валютными операциями в деятельности субъектов экономики уделяется пристальное внимание как со стороны теоретиков, так и практиков финансового рынка. При работе над данной работой автором были изучены работы таких экономистов, как: Е.Дж.Воган, В.Дж.Гаррик, Д.Дж.Дикинсон, С.Каплан, Ф.Х.Найт, У.Д.Роу, У.Т.Синглтон, Ч.А.Уильямс, С.Шмидт, Дж.Л.Шэкл, Т.Бартон, У.Шенкира, П.Уокер, Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. и др.
Исследование отдельных проблем возникновения, оценки и управления валютными операциями проведено в работах, Лаврушина О.И., Красавиной Л.Н., Струченковой Т.В., Соколинской Н.Э., Ларионовой И.В., Морозова К.В., Пискулова Д.Ю., Якимкина В.Н., Михайловой Д.М., Молибога С.М., Платоновой И.Н., Тулина Д.В., Федорова Б.Г. и ряда других авторов.
Наличие банковской конкуренции и развитие современного рынка банковских услуг заставляет банки расширять перечень осуществляемых валютных операций, что, в свою очередь, несет с собой дополнительный валютный риск к уже существующему уровню. Отсюда важность четкого понимания банками проблемы построения адекватной системы регулирования валютных операций. Успешная реализация указанного управления в банковской деятельности требует глубокой теоретической проработки многих вопросов: выяснения сущности валютной операции, определения экономических основ механизма регулирования валютных операций. Это требует от финансового менеджера банка профессионального владения методами и инструментами регулирования валютных операций как при помощи внутрибанковской системы расчетов, так и с использованием производных финансовых инструментов рынка. В настоящее время в РФ отсутствует развитая законодательная база в сфере операций со срочными валютными инструментами, однако можно ожидать, что в ближайшее время законодательная база будет развиваться. Серьезным достижением в этой сфере можно считать закон от 26.01.2007 г. N 5-ФЗ "О внесении изменений в статью 1062 части второй ГК РФ". Несомненно, со временем увеличится и станет более эффективным арсенал методов регулирования валютных операций, имеющихся в распоряжении финансовых менеджеров коммерческих банков. Эти вопросы в настоящее время активно прорабатываются органами, регулирующими финансовые рынки, и являются предметом интенсивных исследований ученых России.
Следует отметить, что недостаточная проработанность теоретических представлений о регулировании валютных операций препятствует разработке практических рекомендаций по его совершенствованию в российских коммерческих банках. Практическое описание управления валютными операциями можно найти преимущественно в зарубежной литературе или в руководствах (инструкциях) по организации управления валютными операциями, которые разрабатывают для себя иностранные банки.
Основной целью дипломной работы является решение научной задачи по совершенствованию методологии управления валютными операциями в коммерческом банке.
Для достижения указанной цели в работе поставлены следующие задачи:
- определить сущность и виды валютных операций коммерческих банков;
- определить порядок организации валютных операций в коммерческих банках;
- рассмотреть регулирование валютных операций коммерческих банков в Российской Федерации;
- проанализировать управление валютными операциями на примере АКБ Росавтобанк;
- определить основные направления совершенствования организации валютных операций в Российской Федерации;
- дать рекомендации по совершенствованию организации валютных операций в АКБ Росавтобанк.
Объектом дипломной работы является система регулирования валютных операций в коммерческом банке.
Предметом работы выступает методология системы регулирования валютных операций в АКБ Росавтобанк.
Информационная база исследования состоит из работ отечественных и зарубежных ученых, посвященных различным вопросам управления валютными операциями. В работе широко использованы нормативно - правовые акты Банка России, материалы Базельского комитета по вопросам банковского надзора, материалы научных конференций и семинаров по изучаемой тематике, информация официальных и тематических сайтов по указанной проблематике в сети Интернет, а также материалы МВФ, коммерческих банков, информация периодической печати.
Методологической основой работы является диалектический метод и системный подход. Система регулирования валютного риска в коммерческом банке рассматривается как составной элемент общей системы управления валютными операциями коммерческим банком.
При написании работы использовались такие методы, как: анализ, синтез, группировки, сравнение, математическое моделирование.
|
На уровень вверх
Купить