|
Исходные данные:
1. Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации по оплате.
2. Все стоимостные показатели приведены без учета НДС.
3. Налоговым периодом по НДС является один месяц.
4. Оснований для прекращения обязанностей налогоплательщика НДС нет.
5. В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 333 450 руб.
6. Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 250 900 руб., в т.ч.:
" От реализации комбикормов - 200 000 руб.
" От реализации лекарственных препаратов - 50 900 руб.
7. Получено денежных средств за реализацию основных фондов - 22400 руб.
8. Поступила ссуда от коммерческого банка по кредитному договору на закупку товаров для перепродажи в размере 21 350 руб.
9. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на поставку комбикормов - 135 700 руб.
10. Перечислено процентов за пользование банковской ссудой - 3750 руб.
11. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке - 122 450 руб., без счетов-фактур - 17800 руб.
12. Перечислено авансов смежникам - 22 769 руб.
13. Перечислено в бюджет НДС за отчетный период в размере 7638 руб.
Требуется:
1. выразить мнение аудитора о правильности исчисления НДС за отчетный месяц.
2. Определить налоговые последствия в случае недостоверного отражения НДС в налоговой отчетности. Дать письменные рекомендации аудитора по исправлению сложившейся ситуации.
Решение:
|
На уровень вверх
Купить