ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РИСКА КАК КАТЕГОРИИ

БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 9

1.1. Возникновение и эволюция банков и рисков 9

1.2. Концептуальные аспекты функционирования банковской

системы и рисков 24

1.3. Характеристика категории "риск" на основе системного

подхода 40

2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

И МЕТОДИК ОЦЕНКИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 59

2.1. Изменение текущего состояния банковской системы России

и основных рисков в банковской деятельности 59

2.2. Сравнение оценок методик банковских рисков 82

3. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ . 111

3.1. Методика оценки банковских рисков на основе факторной

модели измерения совокупного риска 111

3.2. Направления совершенствования механизма управления

рисками 129

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . 145

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 148

ПРИЛОЖЕНИЯ 165

Научная новизна диссертационного исследования подтверждается выбранной темой и достигнутыми результатами исследования:

- обоснована экономическая сущность банковских рисков с точки

зрения комплексного подхода в отношении понятия банковской системы и

принципов ее формирования;

- предложено авторское определение риска в банковской системе,

выявлена троякая природа и двоякое проявление рисков;

- систематизированы оценочные факторы, влияющие на возникно

вение рисков, на макро- и микроуровнях, охарактеризована степень их

воздействия на результаты финансовой деятельности банка;

- построена классификация банковских рисков и созданы методы

управления ими, а также выделены функции рисков;

- разработана авторская методика оценки совокупного размера

рисков в банковском секторе экономике.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическое значение диссертационного исследования заключается в том, что его результаты расширяют и углубляют теоретическую и методическую базу и создают условия для формирования эффективного механизма управления и оптимизации банковских рисков.

Практические рекомендации, содержащиеся в диссертационной работе, применимы при построении банковской стратегии по управлению рисками всеми финансово-кредитными институтами. Методика факторного анализа расчета совокупного риска и комплекс предложений по совершенствованию подходов к управлению ими является практическим руководством при проведении мероприятий по разработке и внедрению программы снижения рисков с целью принятия более обоснованных и эффективных управленческих решений.

7

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационной исследования докладывались и были одобрены на всероссийских, региональных научно-практических конференциях. Основные практические результаты исследования широко внедрены в деятельность ОАО "ВУЗ-банк" и ООО "СКБ-Инвест" г. Екатеринбурга, Уральского государственного экономического университета, Академии управления и предпринимательства, колледжа Уральского государственного экономического университета г. Екатеринбурга. Положения диссертационного исследования используются в учебном процессе Уральского государственного экономического университета по курсам "Организация деятельности коммерческого банка", "Учет и операционная деятельность в банках". Практическое внедрение подтверждено соответствующими документами.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1, 2. - М.:

Экзамен, 2001.-302 с.

2. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации.

Ч. 1 ./Под ред. Т.Е. Абовой, А.Ю. Кабалкина. - М., 2002. - 875 с.

3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от

02.12.1990 г. № 395 - 1 (в ред. Федерального закона от 21.03.2002 № 31 -

ФЗ).

4. Федеральный закон "О несостоятельности банкротстве

кредитных организаций" (в редакции федеральных законов от 26.10.2002

№127-ФЗ).

5. Федеральный закон "О Центральном банке Российской

Федерации (Банке России)" от 10.06.2002 г. № 86 - ФЗ (в ред.

Федерального закона от 10.01.2003 № 5 - ФЗ).

6. Положение Банка России "О порядке представления кредитными

организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных

Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию)

доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

от 20.12.2002 №207-П.

7. Положение Банка России "О порядке расчета кредитными

организациями размера рыночных рисков" от 24.09.1999 г. № 89 - П (в

ред. Указаний от 18.04.2002 № 1141 - У).

8. Положение ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными

организациями резервов на возможные потери" от 12.04.2001 № 137 - П (в

ред. Указаний от 18.04.2002 № 1141 - У).

9. Положение ЦБ РФ "Об организации внутреннего контроля в

банках" от 28.08.97 № 509 (в ред. Указаний от 01.02.1999 № 493 - У).

10. Инструкция ЦБ РФ "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 № 1 (в ред. Указаний от 06.05.2002 № 1147 - У).

149

11. Инструкция ЦБ РФ "О порядке формирования и использования

резерва на возможные потери по судам" от 30.06.1997 № 62а (в ред.

Указаний от 01.03.01 № 928 - У).

12. Указание Банка России "О порядке осуществления внутреннего

контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках

законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях" от

07.07.1999№603-У.

13. Указание Банка России от 21.06.2002 г. "О внесении изменений в

Инструкцию Банка России от 12.07.1999 г. № 84 - И "О порядке

осуществления мероприятий по предупреждению несостоятельности

(банкротства) кредитных организаций".

14. Несостоятельность (банкротство) юридического

лица//Комментарий к Гражданскому кодексу РФ. Ч. 1. - М., 2002. - Гл. 4,

ст. 65.-С. 183-184.

15. Абчук В.А. Методы исследования операций. - М.: Союз, 1999. -

318с.

16. Александров В. Банки посчитали свои деньги: Об итогах работы

банков Свердловской области в первом квартале 2002 г.//Экономика и

жизнь. - 2002. - № 16. - С. 30.

17. Александрова Н.Ю. Через прозрачность - к доверикУ/Банковское

дело.-2003.-№ 1.-С. 19.

18. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. - М.:

Мысль, 1998.-188 с.

19. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков//Банковское

дело. - 1998. - № 3. - С. 30-33.

20. Антонов Н.Г. Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки

- М: Финстатинформ, 1995. 270 с.

21. Аудит банков: Учеб. пособие/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, л.П.

Кроливецкой, Е.А. Лебедева. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 352 с.

150

22. Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий:

проблемы и возможные пути решения//Банковское дело. - 2002. - № 9. -

С. 25-28.

23. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. СПб.: Питер, 2001. -

253 с.

24. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика,

2001.-188 с.

25. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и

финансирование, инструменты. - СПб.: Питер, 2002. - 302 с.

26. Банки Свердловской области //Банк. - 2002. - № 1. - С. 5 - 12.

27. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1.

М: ТОО Инжениринго-консалтинговая, 1998. - 325 с.

28. Банковский портфель - З./Отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин,

В.И. Солдаткин. - М: СОМИНТЕК, 1995. - 750 с.

29. Банковское дело/Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1993.

- 298 с.

30. Банковское дело: Учеб. пособ./Под ред. Г.Н. Белоглазовой, А.П.

Кроливецкой. - СПб: Питер, 2002-384 с.

31. Банковское дело: Учеб. для вузов/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.:

Финансы и статистика, 1999. - 576 с.

32. Банковское дело: Учеб./Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы

и статистика, 2003. - 667 с.

33. Банковское дело: Учеб. для вузов/Под ред. В.И. Колесникова,

А.П. Кроливецкой.4-е изд. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 460 с.

34. Банковское дело: Учебник/Под ред.Г.Г.Коробовой.-

М.:Юрист,2002.-752 с.

35. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособ./Под

ред. A.M. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ - Дана, 2001.- 863с.

151

36. Бартлоп К. Д., Мак Нотон Д. Банки на развивающихся рынках: В

2-х т.: Пер. с англ. Т. 2. Интерпретирование финансовой отчетности. - М.:

Финансы и статистика, 1994. - 220 с.

37. Батракова Л.Г. Экономический анализ. Учеб. - М.: Логос, 2001. -

340 с.

38. Белых Л.П. Основы финансового рынка: Учеб. пособ. - М.:

Финансы: ЮНИТИ, 1999. - 231 с.

39. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам

избежать банкротства. - М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 191 с.

40. Белых Л.П., Федотова М.А. Реструктуризация предприятий:

Учеб. пособ. - М.: ЮНИТИ, 2001. - 399 с.

41. Богданова О.М. Коммерческие банки России: формирование

условий устойчивого развития. - М.: Финстатинформ, 1998. - 196 с.

42. Большой экономический словарь/Под ред. А.Н. Азриляна. 4-е

изд., доп. и переруб. М.: Институт новой экономики, 1999. - 1248 с.

43. Бор М.З., Пятенко В. В. Менеджмент банков: организация,

стратегия, планирование. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997. - 288 с.

44. Борискин А.Б., Тарабцев А.А., Тарушкин А.Б., Томилин Д.А.

Деньги, кредит, банки: Учеб. пособ. - СПб., 2000. - 99 с.

45. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в

России/Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 336

с.

46. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Перевод с нем. М: Дис,

1994.-234 с.

47. Бычкова С. М., Газарян А.В. Планирование в аудите. - М.:

Финансы и статистика, 2001. - 264 с.

48. Вальравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка: Учеб.

пособ./Под ред. М.Э. Ворд Институт экономического развития мирового

банка, 1996.- 155 с.

Примечаний нет.