ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 5

2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МАГАЗИНА № 12 "РОДИНА" 13

2.1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ ФОРМА И СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ 13

2.2. ОСНОВНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МАГАЗИНА № 12 "РОДИНА" 16

2.3. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 17

3. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В МАГАЗИНЕ № 12 "РОДИНА" 21

3.1. УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ 21

3.2. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 36

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 37

Организации, осуществляющие коммерческую деятельность на рынке то-варов и услуг, выступают субъектами денежного оборота государства. В про-цессе хозяйственной деятельности предприятия постоянно ведут расчеты с по-ставщиками товарно-материальных ценностей, покупателями, финансовыми, налоговыми органами, органами социального страхования и др. Расчеты между ними осуществляются в денежной форме. Денежные средства предприятия представляют собой совокупность наличных денежных средств предприятия в кассе предприятия, безналичные средства на рублевых и валютных счетах в банках, средств, вложенных в ценные бумаги других организаций и государст-ва, размещенных на специальных счетах в банках, в денежных документах.

Ведение хозяйственных операций, связанных с движением денежных средств, регулируются законами Российской Федерации и нормативными до-кументами (актами) Центрального банка РФ. Организация бухгалтерского уче-та денежно-расчетных операций на предприятии должна соответствовать дей-ствующим нормам закона и требованиям кассовой и расчетной дисциплины.

Основными задачами учета наличных и безналичных расчетов являются: своевременное и правильное документирование операций по движению денеж-ных средств и расчетов, контроль за сохранностью денежных средств и ценных бумаг в кассе предприятия; использованием денежных средств по их целевому назначению; своевременностью расчетов с поставщиками, покупателями (за-казчиками), бюджетом, банками, органами социального страхования, рабочими и служащими и др.; своевременная проверка расчетов с дебиторами и кредито-рами для предупреждения просроченной задолженности.

1. Гражданский кодекс РФ. Официальное издание. - М.: Юридическая литература, 2003.

2. Налоговый кодекс РФ. - М., Юридическая литература, 2002.

3. О бухгалтерском учете. Федеральный закон от 21.11.96 N 129-ФЗ.

4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и инструкция по его применению. - М., 2003.

5. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утверждено Приказом Минфина РФ от 29 июля 2000 г. N 34н.

6. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации. Утвержден Решением Совета Директоров Центрального Банка России от 22 сентября 1993 г. N 40

7. Андросов А.М. Бухгалтерский учет и отчетность в России. - М.: Менатепинформ, 2004. - 345 с.

8. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет на предприятиях различных форм соб-ственности. - М.: МАГИС, 2003. - 372 с.

9. Власова Первичные документы - основа составления отчетности, 4- е издание, перера-бот. - М.: Финансы и статистика, 2004.

10. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. Учет и анализ финансовых активов - М.: Финансы и статистика, 2003. - 310 с.

11. Завгородний В.П., Савченко В.Я. Бухгалтерский учет, контроль и аудит в условиях рынка - К.: Издательство "Блиц-Информ", 2000. - 342 с.

12. Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета. - М.: ФиС, 2004. - 364 с.

13. Ковалев В.В. Финансовый анализ - М.:, Финансы и статистика, 2002. - 429 с.

14. Козлова Е.П., Парашутин Н.В. Бухгалтерский учет в промышленности. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 412 с.

15. Макальская М.Л., Денисов А.Ю. Самоучитель по бухгалтерскому учету. - М.: АО ДИС, 2003. - 222 с.

16. Настольная книга бухгалтера в 3 т. /Сост. В.М.Прудников/ Т.1. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 894 с.

17. Новодворский В.Д., Пономарева Л.В., Ефимова О.В. Бухгалтерская отчетность: состав-ление и анализ - М.: Бухгалтерский учет, 2003. - 347 с.

18. Ревенко П., Вольфман Б., Киселева Т. Финансовая бухгалтерия - М.: Инфра-М, 2003. - 513 с.

19. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Минск, ИП "Экопер-спектива", 2003. - 276 с.

20. Шадилова С.Н. Бухгалтерский учет для всех. Книга-пособие - М.: АО ДИС, 2004. - 514 с.

Примечаний нет.