|
ЗАДАНИЕ 1.
Анализ объектов Финансового контроллинга
На основе примеров организационных структур (для каждого варианта схема представлена на рисунке 1):
o проанализировать организационную структуру с позиций финансового контроллинга;
o дать характеристику организационной структуре и определить принципы вычленения подразделений;
o распределить службы по центрам финансовой ответственности;
o разработать систему финансовых показателей для каждого вида ЦФО;
o дать характеристику существующей финансовой службе либо предложить свой вариант и обосновать его.
В случае если студент работает в организации со сложной структурой, он может выполнять задание на своем примере, представив соответствующую организационную структуру
ЗАДАНИЕ 2.
Факторный анализ финансовых индикаторов (по модели Дюпона).
Задание и исходные данные. На основе следующих данных рассчитать РСК и провести анализ влияния увеличения или уменьшения отдельных факторов на РСК.
Вари ант Наименование фирмы ВР ЧП ВА СК
6. ООО " 100000 41250 20000 15000
Ситуация 1
Вариант 6
Чистая прибыль
+5%
Величина активов
+15%
ЗАДАНИЕ 3.
Маржинальный анализ в принятии управленческих решений
Исходные данные и задание
Предприятие реализует продукцию, стоимость которой (в расчете на весь объем производимой) распределяется следующим образом:
Вариант 6
Объем продукции (шт.) 25000
Цена за ед. 4
Сырье (руб.) 25000
Прямые трудозатраты (руб.) 75000
Непрямые переменные затраты (руб.)
14000
Постоянные затраты (руб.) 12250
Данное предприятие получает от вероятного клиента предложение о подаче регулярных заказов:
Вариант 6
Размер доп. заказа 7500
Предлагаемая клиентом цена на доп. заказ руб./шт. 3,54
Изменение переменных затрат, связанных с доп. заказом (% на каждый вид затрат) + 15%
Стоит ли предприятию принимать дополнительный заказ? Какую прибыль предприятие получит в каждом из случаев?
ЗАДАНИЕ 4.
Анализ отклонений: сравнение нормативных и фактических показателей.
Задание и исходные данные. Представьте, что Вы - финансовый контроллер компании. Вам поручено провести анализ отклонений фактических данных от нормативных показателей за январь месяц для рукавов высокого давления (далее РДВ). Для удобства вся необходимая исходная информация приведена в таблицах 1-2.
В январе планируется произвести 1000 единиц рукавов РДВ-1. Бюджетные данные на месяц с учетом нормативов представлены в таблице 2.
1. Выполните расчет отклонений для данного продукта
2. Укажите возможные причины отклонений.
Бюджет на январь 1996 года
Таблица 1
Затраты /Доходы Ед. изм. Ст-ть/ Тариф за ед. руб. Затраты/ доходы, тыс. руб.
Планируемые продажи 1100 ед. 200 220
Основные материалы
Шланг 1100 метр 10 11
Наконечник 2200 ед. 20 44
Затраты труда производственных рабочих
3300 час 20 66
Переменные производственные расходы
3300 час 10 33
Всего нормативные переменные расходы 154
Маржинальная прибыль 66
Постоянные накладные расходы* 50
Прибыль по бюджету 16
*Постоянные накладные расходы, предусмотренные в годовом бюджете, составят 600 тыс. рублей в год. полагается, что они равномерно распределены по всему году. Производственные накладные расходы распределяются по продукции пропорционально затратам времени основных производственных рабочих.
Отчет о доходах и расходах (фактически) 1996 года
Таблица 2
|
На уровень вверх
Купить