ВВЕДЕНИЕ

I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТА КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.1. Организация работы кассы

1.2. Документальное оформление движения денежных средств в кассе

1.3. Синтетический и аналитический учет денежных средств

II. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В ООО ТД "ТЕХОПТСНАБ"

2.1. Характеристика предприятия

2.2. Оформление первичных учетных документов движения денежных средств в кассе организации

2.3. Бухгалтерский учет денежных средств в ООО ТД "Техоптснаб"

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, а также для эффективного использования финансовых ресурсов. Умелое распределение денежных средств само по себе может приносить организации дополнительный доход. Поэтому администрации предприятия необходимо заботиться о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли.

Задачами учета денежных средств являются:

- проверка правильности документального оформления и законности операций с денежными средствами, своевременное и полное отражение их в учете;

- обеспечение своевременности, полноты и правильности расчетов по всем видам платежей и поступлений, выявление дебиторской и кредиторской задолженности;

- своевременное выявление результатов инвентаризации денежных средств, денежных документов и расчетов, обеспечение изыскания дебиторской и погашение кредиторской задолженности в установленные сроки;

- обеспечение сохранности денежных средств, бесперебойное обеспечение денежной наличностью неотложных нужд организации;

- изыскание возможностей наиболее рационального вложения свободных денежных средств как источника финансовых инвестиций, приносящих доход.

1. ФЗ "О бухгалтерском учете" № 129-ФЗ от 21.11.96г.

2. ФЗ "О применении контрольно - кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт", № 54-ФЗ от 22.05.03г.

3. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное приказом Минфина России № 34н от 29.07.98г.

4. Положение по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" ПБУ 1/98 (Приказ Минфина РФ от 09.12.98г. № 60н)

5. Положение по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99 (Приказ Минфина РФ от 06.07.99г. № 43н)

6. Положение по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99 (Приказ Минфина РФ от 06.05.99г. № 32н)

7. Положение по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99 (Приказ Минфина РФ от 06.05.99г. № 33н)

8. План счетов бухгалтерского учета финансово - хозяйственной деятельности предприятия и инструкция по его применению (Приказ Минфина РФ от 31.10.00г. № 94н)

9. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденное Советом директоров Банка России от 05.01.98 № 14-П

10. Порядок ведения кассовых операций в РФ, утвержденный Советом Директоров ЦБ России № 40 от 22.09.93г.

11. Вещунова Н.Л. Бухгалтерский учет. М.: Финансы и статистика, 2000

12. Гуккаев В.Б. Учетная политика организации на 2003 год // Журнал "Главбух", №2, 2003

13. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Комментарий к плану счетов. Отражение хозяйственных операций. М.: Центр "Налоги и финансовое право", 2003

14. Бухгалтерский учет: Учебник/Под ред. Ларионова А.Д. - М.: "ПРОСПЕКТ", 1998

15. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. / Приложение к журналу "Я - бухгалтер". М., 1998

16. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. и доп. Библиотека журнала "Бухгалтерский учет". М., 1999

17. Жарикова Л. А., Белов В. Б. Управленческий учет. Издательство ТГТУ. Тамбов, 1999

18. Карпова Т.П. Основы управленческого учета. М.: ИНФРА-М, 1997

19. Кутер М. Теория бухгалтерского учета (2 издание). М.: Финансы и статистика, 2002

20. Ладутько Н.И. Бухгалтерский учет. М.: ФУ, 2003

21. Мизиковский Е.А. Комментарий к новому плану счетов бухгалтерского учета. М.: Юрайт, 2002

22. Петрова Ю. В. Учетная политика организации на 2003год. Практическое пособие. М.: ДНК, 2003

23. Пошерстник Н.В., Мейскин М.С. Самоучитель по бухгалтерскому учету. Москва- Санкт-Петербург, "Издательский дом Герда", 2003

24. Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика, 2000

25. Учетная политика 2003: бухгалтерская и налоговая: организационный, методический и технический аспекты. /Под ред. Нестеровой Е.А. М.Ж ИД ФБК Пресс, 2003

26. Хахонова Н.Н. Основы бухгалтерского учета и аудита. М.: Феникс, 2003

27. Шатунова Т.А. Управленческий учет и контроль на предприятиях в условиях рыночной экономики: Учебное пособие. - Самара, 1996

Примечаний нет.