|
Организация ООО "Восток" определяет доходы и расходы для налога на прибыль по методу начисления. ООО "Восток" выпускает продукцию собственного производства радиаторы бытовые, электрические утюги бытовые.
Положение о премировании разработано в соответствии с Трудовым кодексом, все виды выплат указаны в трудовых договорах, имеется коллективный договор. Стоимость сырья и материалов, отпускаемых в производство, определяется по методу средней стоимости.
Необходимо:
" составить аналитические регистры налогового учета;
" на их основании составить налоговую декларацию по налогу на прибыль;
" рассчитать ЕСН, НДС и налог на имущество.
Формы аналитических регистров налогового учета для определения налоговой базы, являющиеся документами для налогового учета, в обязательном порядке должны содержать следующие реквизиты: наименование регистра; период (дату) составления; измерители операции в натуральном (если это возможно) и в денежном выражении; наименование хозяйственных операций; подпись (расшифровку подписи) лица, ответственного за составление указанных регистров.
В ст. 314 НК РФ указывается, что аналитические регистры налогового учета - сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями настоящей главы, без распределения (отражения) по счетам бухгалтерского учета.
Аналитические регистры налогового учета предназначены для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных документах, аналитических данных налогового учета для отражения в расчете налоговой базы. Регистры налогового учета ведутся в виде специальных форм на бумажных носителях, в электронном виде и (или) любых машинных носителях.
При этом формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налогоплательщиком самостоятельно и устанавливаются приложениями к учетной политике организации для целей налогообложения.
|
На уровень вверх
Купить