Введение………………………………………………………………………...3

Глава 1. Теоретические аспекты кредитования

1.1. Сущность кредита, его экономическое значение,

функции и формы кредита…………………………………………………….7

1.2.Банковский кредит. Принципы и виды банковского кредитования…………………………………………………………………..17

1.3. Экономическая сущность малого бизнеса и предпосылки

необходимости его кредитования…………………………………………….25

Глава 2. Анализ организации кредитования субъектов малого

предпринимательства (на примере ОАО "УРАЛСИБ")

2.1. Краткая характеристика ОАО "УРАЛСИБ"……………………………37

2.2. Оценка финансово-экономической эффективности ОАО "УРАЛСИБ"……...............................................................................................41

2.3. Анализ кредитной политики……………………………………………..51

Глава 3. Основные проблемы и перспективы развития системы

кредитования малого бизнеса

3.1. Основные проблемы и пути развития системы кредитования малого бизнеса в РФ………………………………………….......................................65

3.2. Основные проблемы и пути совершенствования системы кредитования МБ в ОАО "УРАЛСИБ"………………………………………………………83

Заключение…………………………………………………………………….91

Библиографический список…………………………………………………..94

Приложения……………………………………………………………………98

Жизненно важной и интересной проблемой, широко изучаемой и обсуждаемой сегодня в нашем обществе, является становление бизнеса, рассматриваемое во всей своей многогранности и неоднозначности.

Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.

Среди основных проблем, препятствующих развитию МБ, особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.

Российские банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.

Вместе с тем конкуренция на рынке микро и малых кредитов несомненно присутствует. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, как для кредитора, так и для заемщика, вследствие этого высокие процентные ставки. Однако есть некоторые преимущества: оперативность, отсутствие бумажной волокиты и залога.

Объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога - банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.

В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных организаций все же сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как правило, своих акционеров) подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.

Цель дипломной работы - проанализировать организацию работы банка по кредитованию субъектов малого предпринимательства, а также предложить направления совершенствования системы кредитования.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты кредитования: сущность, функции, формы кредита; рассмотреть сущность малого предпринимательства, определить его роль в экономике страны;

- определить особенности взаимодействия банков с субъектами предпринимательства; проанализировать современное состояние системы кредитования; исследовать методы анализа кредитоспособности малого предприятия; проанализировать кредитную политику данного банка;

- выявить проблемы взаимодействия банков с субъектами предпринимательства и разработать рекомендации их преодоления.

Объектом исследования является коммерческий банк - ОАО "УРАЛСИБ".

Предмет исследования - операции коммерческого банка по кредитованию малого предпринимательства.

Информационной базой исследования данной работы стали учебные материалы таких авторов как Лаврушин, Колесников, Ясин, Жарковская, и др., а также Инструкции, Положения и статистические данные ОАО "УРАЛСИБ".

Дипломная работа имеет следующую структуру:

Первая глава дипломной работы включает теоретические основы функционирования малого предпринимательства: определена его сущность, особенности и роль в экономике страны. Также освещено современное состояние системы кредитования в разрезе по отраслям и регионам.

Во второй главе проанализирована действующая система и экономические показатели ОАО "УРАЛСИБ" в области кредитования малого предпринимательства.

В третьей главе работы выявлены наиболее существенные проблемы в области кредитования малого предпринимательства и предложены пути их устранения.

1. Гражданский кодекс РФ

2. Налоговый кодекс РФ

3.Федеральный Закон № 31-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 21.03.2002

4.Федеральный Закон № 86-ФЗ "О Центральном банке РФ" от 10.07.2002

5.Федеральный Закон №110-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О кредитных историях" от 21.07.2005

6.Федеральный Закон № 218-ФЗ "О кредитных историях" от 30.12.2004

7.Федеральный Закон № 395-1-ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 2.12.1990

8. Федеральный Закон № 2872-1-ФЗ "О залоге" от 29.05.1992

9. Закон РФ № 4015-1 "О страховании" от 27.11.1992

10. Инструкция ЦБ РФ № 110-И "Об обязательных нормативах банков" от 16.01.2004.

11. Инструкция Европейского банка реконструкции и развития "По кредитованию малых предприятий" от 01.07.2003.

12. Положение ЦБ РФ № 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанных с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 23.06.1998

13.Положение ЦБ РФ № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.08.1998

14.Положение ЦБ РФ № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам" от 26.03.2004.

15.Положение ЦБ РФ № 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" от 09.07.2003

16. Богданова С.М., Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2006. 318 С.

17. Дуборкин В.И. Малый и средний бизнес важнейший партнер и клиент региональных банков. Финансы и кредит, 2004 №9 С.28-36

18. Жарковская Е.П. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2003. 440 С.

19.Зинкевич А.Э. Финансы и кредит. Изд.центр "Академия",М.:2007г.420 С.

20. Колесников В.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2006.115 С.

21. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2003., 667 С.

22.Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. М.: Изд-во "КНОРУС", 2005. 256 С.

23. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М.: Изд-во"КНОРУС", 2004.559 С

24. Микрюков В.А. Финансовый менеджмент в малом бизнесе. М.: ЮНИТИ, 1995. 14 -25 С.

25.Миловидов В.Д. Современное банковское дело: опыт организации и функционирования банков. М.: 2005. 245 С.

26.Селищев А.С. Деньги, Кредит, банки. Изд.дом "Питер", С-Петербург, 2007. 645 С.

27. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. М.: Перспектива, 2004. 32-43 С.

28.Чапек В.Н. Экономика организаций малого предпринимательства. Ростов-на-Дону: Феникс, 2004. 421 С.

29. Чуев И.Н. Экономика предприятия. М.: Дашков и К, 2005. 210 С.

30. Шейнин Э.Я. Предпринимательство и бизнес. Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. 524 С.

31. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. М.: Инфра - М, 2006. 198 С.

32. Яремчук Н.В. Экономическое развитие современной России. М.: Премьер Принт, 2005. 358 С.

33.Ясин Е.Г. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее, будущее. М.: Новое издательство, 2004. 268 С.

34. Ясин Е.Г. Российская экономика. Истоки и панорама рыночных реформ. М.: ГУ ВШЭ, 2006. 211 С.

35. Банковское кредитование 2005, №2 С.32-57.

36. Вопросы экономики 2004, №4 С.4-99.

37. Деньги и кредит 2007, №10 С.31-43.

38. Тихомирова. Деньги и кредит // Кредитные операции.2003, №9 С.39-46.

39. Прохно. Деньги и кредит // Теоретические и практические аспекты оценки предприятия заемщика КБ. 2004, №7 С.46-51.

40. Поисецкий. Мировая экономика // Российские банки и кредитование малого бизнеса. 2003, №10 С.16.

41. Крыкова. Оборудование. Технологии оборудования // Кредит для малого бизнеса. 2005, №3 С.4-8.

42. Махлин М.М. Где взять стартовый капитал // Российская бизнес газета. 2005, №11, С.4

43. Колодина И.А. Малому бизнесу понижают планку // Российская бизнес газета. 2007, №8, С.2

44. Кононов А.М. И деньги, и доверие с чистого листа // Российская бизнес газета. 2006, №14, С.7

45. Гурвич В.Н. Кредитные бюро копят истории // Российская бизнес газета. 2006, №18, С.4

46. Евланов А.А. Кредитование малого бизнеса // Российская бизнес газета. 2007, № 46. С.5

47. Евланов А.А. Кредитные истории идут к сроку // Российская бизнес газета. 2005, № 21. С.5

48. Евланов А.А. Большие деньги для малого бизнеса // Российская бизнес газета. 2006, № 6. С.8

49. Евланов А.А. Поднадзорные истории // Российская бизнес газета. 2006. № 30. С.4

50. Заславская О.Ю. Как будет работать кредитное бюро // Финансовые известия. 2007, №10. С.6.

51. Кононов А.М. Банки должны учиться рисковать в работе с инновационным и малым бизнесом // Российская бизнес газета. 2006, № 43. С.6.

52. Осетрова. Коммерческий кредит // Российская торговля 2006, №4, С.9-11.

53. Шулус. Субъекты малого предпринимательства // Российский экономический журнал. 2006, №5. С 6.

54. Журкина. Обеспечение возвратности кредитов // Финансы. 2006, №5, С.26.

55. Лапуста. Проблемы кредитования малого бизнеса // Финансы. 2005, №4, С.14.

56. Елизарова. ЭКО // О проблемах кредитования МБ. 2004, №5, С.138-143.

57. Отчет по результатам общероссийского исследования: "Условия и факторы развития малого предпринимательства в регионах РФ" проведенного Всероссийским центром изучения общественного мнения и общероссийской общественной организацией малого и среднего бизнеса "ОПОРА РОССИИ" на основании анкетирования предпринимателей, занятых в малом и среднем бизнесе.

Примечаний нет.