Содержание 2

Введение 3

Перечень таблиц 5

Перечень рисунков 6

Раздел 1. Критический обзор теоретических аспектов оценки финансовой устойчивости коммерческих банков 7

Раздел 2. Обоснование выбора методологии исследования финансовой устойчивости 15

Раздел 3. Представление и анализ результатов проведенных исследований по проблеме оценке финансовой устойчивости банка ОАО "ПСКБ" 32

3.1 Анализ собственного капитала ОАО "ПСКБ" 38

3.2 Анализ доходов и прибыли ОАО "ПСКБ" 39

3.3 Анализ активов и пассивов ОАО "ПСКБ" 39

3.4. Структура кредитного портфеля 41

3.5 Структурный анализ балансового отчета 2007-2009 гг. 43

3.6 Структурный анализ отчета о прибылях и убытках 45

3.7 Анализ экономических нормативов банка 46

Раздел 4. Анализ результатов проведенных исследований 51

Раздел 5. Основные выводы по результатам проведенных исследований 52

Раздел 6. Рекомендации по результатам проведенных исследований 56

Заключение 63

Приложения 65

Библиография 81

В современных условиях хозяйствования аспект надежности и устойчивости российских коммерческих банков приобретает особое значение, поскольку является не только атрибутом современной политики выживания и стратегией развития, но и ориентиром проведения в России экономических реформ.

Актуальность темы. Финансовая устойчивость является важной составной частью оценки финансового состояния банка, как со стороны его инвесторов, так и собственников. Большое внимание уделяют этим вопросам и органы надзора в лице Банка России. В период экономической нестабильности, когда многократно усиливаются системные риски в банковской сфере и возникает угроза устойчивости и динамичного развития экономики в целом, возрастает значимость оценки параметров финансовой устойчивости.

Несмотря на то, что отечественная банковская система вполне сформировалась и прошла основные этапы становления, периодически возникающие кризисные явления определяют необходимость поиска новых методов решения проблемы оценки и регулирования параметров

работы банка с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

Современный этап развития банковской системы России характеризуется усилением негативных тенденций. Так, удельный вес прибыльных кредитных организаций по итогам 2009 г. сократился с 98,0% до 94,8%, общая прибыль банковского сектора уменьшилась на 19,4%.

Резко снизилась рентабельность активов и капитала - с 3,0% и 22,7% соответственно на конец 2008 г. до 1,8% и 13,0% на конец 2009 г. По группе частных банков наблюдалось снижение показателя мгновенной ликвидности до 44,5%.

Увеличился удельный вес кредитных организаций со снижением уровня собственных средств (капитала) с 1,1% в 2008 г. до 2,9% в 2009 г.

Проблемы в банковской сфере обусловлены как внутренними причинами финансово-экономического характера, так и влиянием глобальных мировых процессов, связанных с углублением интеграции отечественной экономики на международном уровне, что усиливает

уязвимость банковского сектора от внешних воздействий.

В условиях нарастания кризисных явлений в экономике важное значение приобретает разработка новых методов оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, что и определяет актуальность темы исследования.

Целью исследования является разработка и научное обоснование теоретических положений и методических рекомендаций по обеспечению финансовой устойчивости коммерческого банка.

Для достижения цели были решены следующие задачи:

выявлены и систематизированы факторы, определяющие финансовую устойчивость коммерческого банка;

проведен анализ и сделаны выводы о финансовой устойчивости коммерческого банка;

разработан алгоритм создания методики организации стресс-тестирования в кредитных организациях на основе имитационного моделирования;

рассмотрены основные риски коммерческого банка.

Объектом исследования является система оценки финансовой устойчивости ОАО "ПСКБ" в условиях экономической нестабильной внешней среды.

Предметом исследования являются методы оценки экономических отношений, возникающих в процессе обеспечения устойчивости банков.

Период исследования - 2007-2009 гг.

Теоретической и методологической основой исследования служат труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, а также статистические и отчетные данные Банка России, отдельных коммерческих банков, Федеральной службы государственной статистики, международных финансово-кредитных организаций, а также материалы научных конференций.

Для решения поставленных задач в качестве инструментария применялись методы статистических исследований, классификаций, системного анализа.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что разработанные методические положения, практические рекомендации и выводы могут быть использованы при создании программ и процедур повышения качества оценки финансовой устойчивости, а также методик стресс-тестирования в коммерческих банках.

Официальные законодательные и распорядительные документы:

1. Конституция РФ

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I и II. М: Проспект, 1998.

3. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ (ред. от 22.08.2004).

4. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ (ред. от 28.07.2004).

5. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 12.07.2006).

6. О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии): Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 12.04.2007).

7. Об общих нормативах коммерческих банков: Федеральный закон от 16.01.04 (ред. от 01.05.2004).

8. Устав Открытого акционерного общества "Петербургский социальный коммерческий банк" ОАО "ПСКБ" от "28" апреля 2006 г.

Учебно-методическая литература:

9. Белоглазова Г.Н Банковское дело: учебник/Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М: Финансы и статистика, 2009.- 529 с.

10. Жукова Е.Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов/Е.Ф.Жукова, Н.Д.Эриашвили. - М.: ЮНИТИ - ДАНА,2009. - 575 с.

11. Мамонова И.Д. Банковское дело: учебник/ О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева.- 3-е изд.,перераб. и доп. - М: КНОРУС,2010.- 768 с.

12. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник/ Г.Г.Коробова. - М.:- Экономистъ,2008.- 751 с.

13. Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок"/Львов Ю.И.: учебное пособие. - М:КультИнформПресс, 2010. - 568 с.

14. Владимирова М.П. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / М.П. Владимирова, А.И. Козлов. - 2-е изд., стер.- М.: КНОРУС, 2008. - 288 с.

15. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская-М: ЮНИТИ - ДАНА, 2009.- 765 с.

16. Костерина Т.М. Банковское дело / Т.М. Костерина. - М: Велби. - 2010, 191 с.

17. Тавасиев А.М. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие/ А.М. Тавасиева.- М.: Финансы и статистика, 2008.-304 с.

Периодические издания:

18. Готовчиков И.Ю. Управление экономическим состоянием банка / И.Ю.Готовчиков // Банковские технологии. - 2004 . - №8

19. Ершов А.Т. Кризис ликвидности / Ершов А.Т. // Банковское дело - 2008 - № 7

20. Кутьин А.А. Банковская система в 2008 г. - разумная стабильность / А.А. Кутьин // Банковское дело - 2008. - №6

21. Лаймов К.А. Банки сократили предоставление кредитов / К.А.Лаймов // Эксперт. - 2009.- №6

22. Олюнин Д.Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. Вып. 12. - СПб.: СПбГИЭУ, 2009

23. Олюнин Д.Ю., Зулина Е.Л. Вызовы кризиса и пути их преодоления российской банковской системой // Актуальные проблемы финансов и банковского: Сб. науч. тр. Вып. 12.- СПб.: СПбГИЭУ, 2009

24. Паршукова К.Л. Перспективы деятельности банков в 2009 г./ К.Л.Паршукова // Аналитический вестник банков -2008 г.-№4

25. Сологуб А.А. Кредиты в условиях финансового кризиса / А.А. Сологуб// Эксперт - 2009. - №2

26. Электронный ресурс Методика Кромонова. - [http://www.rbc.ru/kromonov.shtml]

27. Basel Committee on Banking Supervision "International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards", 2004

28. Consultative Paper "Credit Stress-Testing", Monetary Authority of Singapore, 2002

29. "Stress testing by large financial institutions: current practice and aggregation issues", BIS, 2000

30. "A survey of stress tests and current practice at major financial institutions", BIS, 2001

31. "Stress tests at German banks - methods and results", Deutsche Bundesbank Monthly Report, 2004

32. "Russian Federation: Financial System Stability Assessment", IMF Country Report №01/147, 2003

Примечаний нет.