Содержание

Задание 1. 3

Задание 2. 12

Задание 3. 16

Список использованной литературы 19

Задание 1.

1.Организация ООО «Восток » определяет расходы и доходы для налога на прибыль по методу начисления.

2. ООО «Восток» выпускает продукцию собственного производства радиаторы бытовые, электрические утюги бытовые.

3. Положение о премировании разработано в соответствии с Трудовым кодексом, все виды выплат указаны в трудовых соглашениях. Имеется коллективный договор.

4. Стоимость сырья и материалов, отпускаемых в производство, определяется по методу средней стоимости.

Необходимо:

- составить аналитические регистры налогового учета;

- на основании составленных аналитических регистров составить налоговую декларацию по налогу на прибыль;

- рассчитать единый социальный налог, налог на добавленную стоимость, налог на имущества.

Задание 2.

На основании хозяйственных операций за 1 квартал 2003 г. и дополнительных данных составить аналитические регистры, рассчитать налог на прибыль за 1 квартал, НДС, ЕСН, транспортный налог и на имущество за 1 квартал.

ООО «Силуэт» занимается выпуском швейных изделий.

Доходы и расходы признает по методу начисления. НДС определяет по отгрузке.

Остатки по счетам ООО «Силуэт» на 01.01

№ Счета Сумма

01 1493000

02 9000000

В том числе износ жил.фонда 570000

04 11000

05 1500

08 4800

10 36000

20 0

97 480

43 0

50 350

51 360000

71 980

76 258

Задание 3.

1) Рабочий Иванов В.М. является штатным сотрудником ООО «Июль». В январе Иванову В.М. начислено:

- заработная плата за отработанное время – 5000 тыс.руб.

- больничный лист – 1200 руб.

- премия за производственные результаты, предусмотренная трудовым договором – 2400 руб.

- материальная помощь, выданная в связи со смертью отца – 1400 руб.

Рабочий Иванов имеет двоих детей: дочь в возрасте 12 лет, сын в возрасте 21 года. Сын обучается в Высшем учебном заведении, имеется справка с места учебы.

15 декабря 2002 г. Рабочему Иванову выдана беспроцентная ссуда в размере 5000 руб. , 5 января ссуда была частично погашена в размере 1000 руб.

Итого начислено: 5000+1200+2400+1400-1000=9000

Список использованной литературы

Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Омега-Л, 2004. – 492 с. – (Б-ка российского законодательства).

Дмитриева Н.Г., Дмитриев Д.Б. Налоги и налогообложение: Учеб. для сред. профес. учеб. заведений. 2-е изд-е, перераб. и доп. – Ростов н/Д: Фенис, 2003. – 480 с. (Серия «Среднее профессиональное образование»)

Иванова Н.Г., Вайс Е.А., Кацюба И.А., Петухова Р.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. 2-е изд. - СПб.: Питер, 2004. – 368 с.: ил. – (Серия «Учебное пособие»).

Кожинов В.Я. Налоговый учет: Пособие для бухгалтера. – М.: КНОРУС, 2004. – 656 с.

Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учеб. пособие. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 640 с. – (Серия «Высшее образование»).

Макарьева В.И. О признании доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе в бухгалтерском и налоговом учете // «Налоговый вестник», № 5, 2003

Положения по бухгалтерскому учету. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. – 176 с.

Примечаний нет.