Содержание:

Введение 3

1. Содержание ликвидности коммерческого банка 5

1.1 Роль и значение ликвидности коммерческого банка 5

1.2 Роль и значение Центрального банка РФ в регулировании ликвидности коммерческих банков 8

1.3 Государственное регулирование ликвидности 11

1.4 Нормативы ликвидности 14

2. Управление ликвидностью коммерческого банка 23

2.1 Общие принципы управления ликвидностью 23

2.2 Управление активами коммерческого банка 24

2.3 Управление пассивами коммерческого банка 28

3. Пример проведения анализа ликвидности коммерческого банка 36

Заключение 38

Список литературы 41

Приложение 43

Введение

«Ликвидность от англ. liquidity – мобильность активов предприятий, фирм, банков, обеспечивающая фактическую способность оплачивать все их денежные обязательства, в первую очередь погашать долги» [6]. Ликвид-ность определяется соотношением величины задолженности и ликвидных средств, которыми располагает предприятие в данный момент. К ликвидным средствам относятся: наличные денежные средства; остатки на текущих счетах в банках; свободно реализуемые ценные бумаги; составные части оборотного капитала. Нарушение нормального процесса экономической деятельности обусловливает неспособность предприятия вовремя осуществ-лять свои платежи, погашать долг, в результате чего складывается состоя-ние неликвидности данного экономического субъекта.

Ликвидность коммерческих банков обладает спецификой, суть кото-рой сводится к способности банка обеспечить своевременную и беспере-бойную реализацию своих финансовых обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Эта способность, в свою очередь, обусловлена текущей сба-лансированностью активов и пассивов банка. Возможность эффективного управления ликвидностью зависит как от компетентности служащих банка, так и от состояния экономической конъюнктуры, спросом на кредит, спо-собностью привлекать вклады.

Обычно под ликвидностью банков рассматривается способность бан-ков обеспечить своевременное выполнение своих обязательств. Определяет-ся сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соот-ветствия сроков размещенных активов и привлеченных банков пассивов. Нормы ликвидности коммерческих банков устанавливаются как отношение различных статей активов баланса, банка ко всей сумме или к определен-ным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам.

Актуальность данной работы заключается в том, что ликвидность коммерческих банков, а так же методы управления ей – одна из важнейших проблем и ее решение залог стабильности отечественной экономической системы на современном этапе развития, что подтверждаются кризисами российской банковской системы.

Цель данной работы проанализировать особенности ликвидности коммерческих банков, методов управления ей и провести анализ ликвидно-сти коммерческого банка на основе открытой информации (бухгалтерского баланса коммерческого банка).

Для этого в работе рассматриваются следующие задачи:

• проанализировать содержание ликвидности коммерческого банка. Опре-делить роль и значение ликвидности для коммерческого банка, а так же принципы государственного регулирования ликвидности и нормативов ликвидности, определяемые Центробанком РФ;

• разобрать цели и задачи управления ликвидностью коммерческого банка, а так же способами управления активами и пассивами коммерческого банка;

• рассчитать нормативы ликвидности на основе баланса коммерческого банка и определить возможности изменения финансовой политики банка для улучшения показателей ликвидности.

Список литературы

I. Нормативно-правовые акты:

1. Положение Центрального Банка России №31-П от 1 июня 1998 г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» / Опубликовано: "Вестник Банка России", №38, 10.06.98, "Бизнес и банки", №27, 1998

2. Приказ Центрального Банка России от 30 января 1996 г. №02-23 «О введении в действие инструкции №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» (в ред. писем ЦБ РФ от 28.03.96 №263, от 30.07.96 №310, от 20.08.96 №315, от 10.11.96 №358)

3. Письмо Центрального Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 30.01.96 №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 31 января 1997 г. №402 (Применяется, начиная с отчетности на 1.02.97 г.) / Опубликовано: "Вестник Банка России", 04.02.97, №7, "Банковский бюллетень", №6, 1997, "Бизнес и банки", №8, 1997

II. Учебно-методическая и справочная литература:

4. Банковское дело // под ред. Колесникова В.И., Криволицкой Л.П. – М., Финансы и статистика, 1998

5. Богданова О.М. Коммерческие банки России: формирование условий устойчивого развития – М., Финстатинформ, 1998

6. Вечканов Г.С., Вечканова Г.Р., Пуляев В.Т. Краткая экономическая энциклопедия – СПб., Петрополис, 1998

7. Деньги. Кредит. Банки // под ред. Жуков Е.Ф. – М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999

8. Деньги. Кредит. Банки // под ред. Лаврушина О.И. – М., Финансы и статистика, 1998

9. Инструкция №1 Центрального Банка Российской Федерации «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30.01.1996 г.

10. Инструкция №1 «О порядке регулирования деятельности банков» Центрального Банка Российской Федерации от 01.10.97 г. (ред. от 27.05.99) / Опубликовано: "Вестник Банка России", №33, 02.06.99

11. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка – М., Финансы и статистика, 1999

12. Рассказов Е.А. Управление свободными ресурсами банков – М., Финансы и статистика, 2001

III. Дополнительные источники информации:

13. Нормативно-правовая компьютерная база данных «Ваше право» // Март 2001 г. // фирма «ИСТ» e-mail: www.support@ist.ru

14. Сайт банковской отчетности http://www.azipi.ru/balans/

Примечаний нет.