Банковская система России состоит из двух уровней. Первый уровень – это Центральный Банк РФ и его подразделения. Второй уровень – это коммерческие банки и их филиалы.
Двухуровневая банковская система России насчитывает порядка 12 лет, с момента принятия закона «О банках и банковской деятельности» в 1990 г. За этот период банковская система пережила многие потрясения. Самыми яркими из которых являются :
? октябрь 1994 года: обвал курса рубля (черный вторник);
? август 1995 года: кризис системы межбанковского кредитования;
? август 1998 года: кризис кредитно-бюджетной системы.
Сейчас это мощный финансовый институт, охватывающий все аспекты экономики России, но, как говорится, «в мире нет ничего идеального» и не трудно предсказать, что Банку России еще предстоит пережить многое на пути к совершенству.
В мировой практике банкам отводится ведущая роль в макро-, микроэкономических и социальных процессах. Можно сказать, что банки формируют своего рода «внутренний климат страны». В связи с этим Центральный банк сформировал специальный Департамент по надзору за деятельностью кредитных организаций (КО).
В большинстве стран банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций центрального банка и/или министерства финансов. Особенно велико его значение в периоды нестабильного развития денежно-кредитных рынков.
Деятельность банковского надзора связана в первую очередь с анализом отчетности поступающей от коммерческих банков. Это очень трудоемкий процесс и в Национальном Банке Республики Хакасия (НБ РХ) до 1992 года он производился практически вручную, то есть без применения Информационных Технологий (ИТ).
Очень важным моментом в надзоре за деятельностью КО – является динамический анализ финансового состояния. Финансовое состояние КО выражается в рассчитываемых показателях на каждую отчетную дату.
Такими показателями являются:
? норматив достаточности капитала;
? норматив ликвидности;
? максимальный размер крупных кредитных рисков;
? максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам;
? максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
? максимальный размер вексельных обязательств банка;
? нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
Анализ может быть как в текстовом виде, то есть в виде аналитических таблиц, так и в графическом варианте, что более предпочтительно для наглядного анализа, особенно когда результаты носят информационно-справочный характер.
Расчет финансовых показателей связан с большим объемом чисто механических вычислений и построений аналитических таблиц и графиков. В эпоху информационных технологий логичнее всего автоматизировать эти процессы, что позволит более продуктивно использовать рабочее время.
В настоящее время в Отделе по надзору за деятельностью кредитных организаций (ОБН) установлена система «Отчетность». Эта система позволяет рассчитывать все показатели, используя отчетные данные в виде бухгалтерского баланса кредитной организации (КО). Эта система разработана на СУБД FoxPro 2.6 под операционную систему (ОС) DOS. Система «Отчетность» позволяет рассчитать все финансовые показатели характеризующие деятельность КО, разработанные Департаментом пруденциального надзора ЦБ РФ. Однако СУБД FoxPro для ОС DOS не предназначена для графического вывода информации. Кроме того, разработчики системы «Отчетность» не предусмотрели возможность вывода результатов расчета в WORD или EXCEL, что не позволяет оперативно проанализировать полученные данные. Это обстоятельство является существенным недостатком этой системы.
Целью данной дипломной работы является программная реализация расчета и анализа норматива Н1 в среде Экспертной Аналитической Системы Анализ Банковской Финансовой Информации (АБФИ).
Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи:
? изучить всю имеющуюся документацию по АБФИ;
? изучить среду разработки методик и язык программирования;
? изучить методику расчета Н1;
? разработать алгоритм реализации методики для АБФИ;
? закодировать разработанный алгоритм средствами встроенного макроязыка;
? оттестировать методику;
? ввести в эксплуатацию.
Объектом исследования является табличный и графический анализ Н1. Предметом исследования является расчет и анализ Н1 с помощью АБФИ.
Для достижения поставленной цели был использован дедуктивно-системный метод разработки программного обеспечения.
Основная новизна работы заключается в реализации автоматизированного динамического анализа финансового состояния коммерческих банков Республики Хакасия.
Результаты данной работы при условии дальнейшего исследования проблемы и доработки программного продукта могут найти практическое применение в ОБН Национального Банка РХ при прогнозировании финансовой устойчивости банковского сектора региона.
На обсуждение и защиту выносится дипломный проект «Информационное обеспечение оценки достаточности капитала коммерческого банка», презентационные материалы (см. П.16) и результаты аналитической обработки исходных данных.
Структура и объем работы
Работа состоит из введения, пяти разделов, заключения, списка литературы, имеет 2 рисунка, 14 таблиц и 17 приложений.
Во введении описана структура двухуровневой банковской системы России, проведен краткий анализ существующей системы обработки отчетности коммерческих банков, поставлены цель и задачи.
В первом разделе приведена история Национального Банка РХ и его организационная структура, описана история оценки достаточности капитала и ее расчет.
Во втором разделе проведен сравнительный анализ существующих программных продуктов, предназначенных для обработки финансовой отчетности коммерческих банков, а также для расчета и анализа показателей, характеризующих финансовое состояние кредитной организации.
В третьем разделе описана поэтапная разработка программной методики расчета и анализа норматива достаточности капитала коммерческого банка (Н1).
В четвертом разделе проанализирована охрана труда в Национальном Банке РХ.
В пятом разделе проведен расчет экономической эффективности и стоимости программного продукта. Описаны правовое положение разработчика и авторские права, на созданный программный продукт.
В заключении проанализирована выполненная работа по решению поставленных задач и цели.
В приложении приведены блок-схемы, таблицы, рисунки, графики и презентационные материалы.
|