|
Задача 4.
Рассчитайте единый социальный налог (ЕСН) по предприятию за отчетный период, в том числе за отчетный квартал. ЕСН необходимо рассчитать в разрезе по фондам.
Исходные данные для решения задачи (руб.)
№ п/п Список сотрудников Год рождения Начисленная заработная плата за 9 месяцев
1 полугодие Июль Август Сентябрь
1 Иванова М.П. 1954 248800 17800 29300 28800
2 Петров С.И. 1947 102800 13800 13300 12800
3 Сидоров М.А. 1954 49300 16600 26800 26500
4 Смирнова М.И. 1983 228300 19800 24300 23300
5 Пальвинова И.П. 1965 124800 13800 25300 24300
6 Птичкин И.П. 1981 101300 12300 11800 11300
7 Сидоркина Н.М. 1967 110800 13800 12800 13300
8 Орлов А.И. 1980 254800 19300 29800 29500
9 Петухов И.П. 1973 90800 15300 22300 29800
10 Клюшкин С.В. 1966 105800 13300 11300 11800
Задача 7.
Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет, и налог на прибыль организации за 1-квартал текущего года.
Хозяйственные операции, проведенные в налоговом учете 1-квартала текущего года предприятия, представлены в таблице.
Исходные данные для решения задачи (тыс. руб.)
Операции
1. Поступили доходы от реализации продукции:
а) на сумму, кроме того НДС 18% 1580
б) на сумму, кроме того НДС 10% 2080
в) доход не облагаемы НДС 480
г) от реализации продукции на экспорт 1780
д) доход от реализации продукции, в том числе НДС 1340
е) доход от перепродажи товаров, в том числе НДС 18% 1000
2. Поступила предоплата от покупателя:
а) на продукцию в сумме, облагаемую НДС по ставке 18% 316
б) на продукцию в сумме, облагаемую НДС по ставке 10% 135
в) руб. от иностранного покупателя 580
3. Прочие поступления на расчетный счет:
а) кредит банка в сумме 18
б) штрафы (неустойки) за нарушение условий хозяйственных договоров от покупателей 38
в) возврат предоплаты, произведенной поставщику сырья 68
г) проценты за предоставление отсрочки платежа на 60 дней в сумме 7,8
д) проценты за предоставление товарного кредита на сумму 80 тыс. руб. при ставке рефинансирования ЦБ РФ - 14%. 23
4. Отпустило продукцию в счет предоплаты, поступившей в предыдущем отчетном периоде 490
5. Оплатило за оприходованные материалы, в том числе НДС 18% 257
Полученные материалы израсходованы на:
а) производственные нужды 97%
б) нужды не производственного характера 3%
6. Оплатило подписку на 2 полугодие текущего года в сумме, в т.ч. НДС 10% 99
7. Приобрело сырья на сумму, в том числе НДС 18% 396
Кроме того:
а) оплатило сырье в сумме 340
б) выдало собственный вексель в счет оплаты номинальной стоимости 50
в) имеет кредиторскую задолженность за сырье в сумме 6
8. Перечислило за аренду помещения с 01.01 по 30.06 текущего года, в том числе НДС 18% 337
9. Получило и оплатило услуги, связанные с производством и реализацией продукции в сумме, в том числе НДС 18% 210,8
10. Перечислило авансовых платежей по налогу на прибыль в 1 квартале текущего года 35
В том числе по бюджетам в соответствии с действующим законодательством
11. По состоянию на 01.01 текущего года предприятие имело на своем балансе амортизируемого имущества по остаточной стоимости на сумму 1800
С ежемесячным начислением амортизации 23
12. На ремонт и обслуживание основных средств, выполняемых сторонними организациями и признаваемых для целей налогообложения, потрачено, в том числе НДС 18% 316
13. На производство продукции израсходованы материалы на сумму 370
14. Начислена заработная плата сотрудникам в сумме, кроме того единый социальный налог 26% 386
15. На услуги сторонних организаций и плату за аренду помещений израсходовано, в том числе НДС 18% 434
16. Учетная стоимость реализованных покупных товаров 390
|
На уровень вверх
Купить