Введение.
Федеральное казначейство - это подразделение Минфина России, осуществляющее исполнение федерального бюджета, рационального и эффективного использования государственных денежных ресурсов:
- аккумуляция на своих счетах всех налоговых платежей и сборов, их оперативная автоматизированная обработка, распределение и перечисление средств по бюджетам всех уровней, а также по внебюджетным фондам;
- обеспечение целевого финансирования федеральных структур с лицевых счетов, открытых в казначействе;
- прямое финансирование федеральных целевых программ;
- финансирование федеральных целевых программ, входящих в систему межбюджетных отношений;
- аккумуляция на всех счетах всех внебюджетных средств федеральных структур, контроль над их целевым и эффективным использованием;
- контрольная работа;
- организация оперативного учета исполнения ФБ и достоверной отчетности по использованию государственных финансовых ресурсов.
Работа со средствами ФБ ведется в электронном режиме с использованием ЭКС - счета правительства РФ.
Основными функциями казначейства должны быть следующие (табл. 1).
1. 1. Анализ и функциональное планирование
- - Мониторинг и анализ государственных операций. Осуществление анализа и подготовка отчетов о государственных операциях на основе учетной информации, полученной от казначейской системы.
- - Планирование финансовой деятельности. Подготовка прогнозов о притоке наличности в казну и ее оттоке, а также определение ежемесячных общих лимитов затрат на основе консультаций с другими подразделениями, как входящими, так и не входящими в состав казначейства, осуществление в сотрудничестве с Центральным банком РФ регулирования денежных операций и проверка денежных запасов.
- - Оценка хода выполнения бюджета. Мониторинг и оценка хода реализации бюджетного процесса; анализ текущей и прошлой информации о бюджете.
|