Введение 3

1. Теоретические аспекты кредитования по овердрафту 6

1.1. Сущность и виды кредитования 6

1.2. Основы кредитования по овердрафту в России 13

1.3. Лимит кредитования 21

1.4. Сравнение с международной практикой кредитования по овердрафту 27

2. Анализ кредитования по овердрафту на примере Сбербанка России 34

2.1. Краткая характеристика деятельности банка 34

2.2. Анализ кредитного портфеля банка 46

2.3. Анализ деятельности по овердрафтному кредитованию 55

3. Совершенствование деятельности банка по овердрафтному кредитованию 63

Заключение 70

Список использованных источников 74

Актуальность темы. Опубликованный 31 марта 2009 года доклад Росстата о социально-экономическом положении РФ в январе-феврале 2009 года впервые дал представление о первых реальных результатах реализации антикризисных мер Белого дома. Большую часть данных о промпроизводстве, банковском секторе, динамике доходов населения, оборотах рынков Росстат, ЦБ и Минэкономики уже публиковали в марте. В последний же день марта 2009 года Росстат привел данные, позволяющие оценить результат распределения средств ЦБ через поддержку банковской системы с участием правительства России, требующего от банков в полупринудительном порядке кредитования "реального сектора экономики". Это - данные об объемах кредитования в экономике в январе-феврале с разбивкой на краткосрочные (до одного года) и более "длинные" кредиты: они показывают весьма необычную динамику. В полном соответствии с заявлениями чиновников правительства, кредитование в начале года продолжало номинально расти. Однако даже если не брать во внимание эффект девальвации, эта динамика наблюдается в основном в отношении "длинных" кредитов - их объемы вообще не сокращались, а в феврале 2009 года (очевидно, из-за девальвации) темпы прироста кредитов сроком более одного года даже выросли. При этом совокупное краткосрочное кредитование в России упало с сентября 2008 года на 9%. Несмотря на все действия ЦБ и правительства, темпы обвала краткосрочного кредитования в феврале нарастали.

В сумме объемы "длинных" и "коротких" кредитов выросли с 12,1 трлн руб. в сентябре 2008 года до 12,5 трлн руб. (с начала года - на 136 млрд руб., что на фоне стагнации М2 и сокращения М0 можно считать результатом. Впрочем, на открытом рынке такое поведение банков просто невозможно: уверенный рост "длинного" кредитования на фоне обвала "короткого" противоречит логике оценки рисков банками. При этом промышленное лобби не перестает заявлять, что до промышленности не доходят "антикризисные" деньги ЦБ. Впрочем, если предполагать, что значительная часть роста "длинной" части кредитования - это чистое рефинансирование и реструктуризация ранее выданных кредитов, происходящее объяснимо. Очевидны и угрозы такой тактики правительства и ЦБ: "полупринудительное" рефинансирование корпоративных долгов ухудшает качество банковских балансов за счет накопления на них рисков - этот эффект станет очевидным во II полугодии 2009 года. Схлопывание же краткосрочного кредита будет приводить к "аварийной" остановке многих компаний из-за дефицита оборотных средств.

Овердрафтное кредитование - это предоставление банком краткосрочного кредита организации, когда у последней не хватает денежных средств на счете для осуществления текущих платежей. Чаще всего условия получения овердрафтного кредита оговариваются в дополнительном соглашении к договору банковского счета.

Овердрафт является самостоятельным видом банковских ссуд, существенно отличающимся по своим свойствам и организационным признакам от других банковских кредитов.

Характерная черта рассматриваемого вида кредитов - оперативность предоставления без предварительного анализа причин, вызывающих потребность в средствах для осуществления платежей с расчетного счета. Поэтому овердрафт является видом кредитования клиентов с устойчивым финансовым положением и положительной кредитной историей.

Овердрафт заключает в себе определенные преимущества как для заемщика, так и для кредитора по сравнению с традиционным банковским кредитованием.

В связи с вышеизложенным, а также с мировым финансовым кризисом, актуально рассмотрение овердрафтного кредитования именно малого бизнеса, который необходимо поддерживать в данной нестабильной ситуации. Многие предприятия малого и среднего бизнеса сейчас испытывают трудности и прекращают свою деятельность, что пагубно сказывается на экономике страны в целом, поэтому их необходимо всячески поддерживать, в том числе активно кредитовать, то есть уделять внимание краткосрочному, в том числе овердрафтному, кредитованию.

Цель дипломной работы состоит в том, чтобы, опираясь на теоретико-методологические основы анализа, выявить особенности овердрафтного кредита.

Поставленная цель обуславливает решение следующих задач:

- выявить сущность и виды кредитования;

- рассмотреть основы кредитования по овердрафту в России;

- определить лимит кредитования;

- провести сравнение с международной практикой кредитования по овердрафту ;

- дать краткую характеристику деятельности Сбербанка;

- провести анализ кредитного портфеля Сбербанка;

- проанализировать деятельность по овердрафтному кредитованию Сбербанка России;

- рассмотреть совершенствование деятельности банка по овердрафтному кредитованию.

Объектом исследования выступает Сбербанк России, предметом - овердрафтный кредиты.

Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, восьми параграфов, объединенных в три главы, заключения, списка использованных источников.

Во введении обосновывается актуальность темы, поставленные цели и задачи. В заключении делаются выводы по данной теме дипломной работы. В списке использованных материалов приведен перечень литературы изученной в процессе работы.

1. Федеральный закон №218-ФЗ от 30 декабря 2004 года "О кредитных историях" (в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 № 110-ФЗ, от 24.07.2007 № 214-ФЗ)

2. Федеральный закон "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" № 86-ФЗ от 10.07.2002г.

3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" №121-ФЗ от 07.08.2001г.

4. Указание Банка России от 13.05.2008 г. № 2008-У "О порядке расчёта и доведения до заёмщика - физического лица полной стоимости кредита"

5. Инструкция ЦБ РФ "Об обязательных нормативах банков" № 110-И от 16 января 2004г. (ред. от 31.03.2008)

6. Положение ЦБ РФ "О Порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26 марта 2004 года №254-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.03.2006 N 1671-У, от 12.12.2006 N 1759-У, от 14.11.2007 N 1909-У, от 28.12.2007 N 1960-У, от 06.05.2008 N 2006-У, от 14.05.2008 N 2010-У, от 16.06.2008 N 2028-У, от 19.12.2008 N 2155-У, от 02.02.2009 N 2175-У)

7. Комментарии к Положению № 254-П от 26.03.04 "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

8. Методические рекомендации к положению Банка России "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашении)" №273-Т от 05.10.98г.

9. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2007

10. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. СПб: Питер, 2008

11. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: КНОРУС, 2008

12. Галанов В.А. Основы банковского дела. М.: Форум Инфра-М, 2007

13. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина. - М., 2009

14. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Учебно-практическое пособие. М.: Кнорус, 2008

15. Карташева Ю.В. Современные особенности овердрафтного кредитования в России // Материалы XХХIХ научно-технической конференции по итогам работы профессорско-преподавательского состава СевКавГТУ за 2009 год. Том второй. Экономика. Ставрополь: СевКавГТУ, 2010. - С. 181

16. Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие - М.: КНОРУС, 2009.

17. Малахова Н.Г. Деньги. Кредит. Банки. Ростов-на-Дону: Феникс, 2007

18. Орехов Д.В. Овердрафт в системе расчетных и кредитных отношений. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - М., 2007. - С.10-13

19. Управление деятельность коммерческого банка. (Банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2005

20. Аркаути В.В. Система оценки кредитоспособности клиентов, используемые в мировой и российской банковской практике // Банковское дело. 2006. №2

21. Бутрин Дмитрий. Краткосрочный кредит схлопывается, долгосрочный растет // Газета "Коммерсант". №57 (4112) от 01.04.2009

22. Кудрин А. Мировой финансовый кризис и его влияние на Россию // Вопросы экономики. 2009. №1

23. Валенкова Ц. Режимы кредитования: кредит, кредитная линия, овердрафт // http://www.zanimaem.ru/articles/24/423

24. Ионкина Анастасия. Полная стоимость кредитов - необходимость или блажь? // РБК Кредит. 19 июня 2008 года // http://credit.rbc.ru/recommendation/potreb/2008/06/19/48777.shtml

25. Проект. Миссия Ассоциации российских банков //www.arb.ru

26. Трушина, Н. Овердрафт: удобства и выгоды (опыт России) / Н. Трушина//www.prostobank.ua, 2008

27. www.cbr.ru

28. www.sbrf.ru

29. www.gks.ru/free_doc/2006/b06_11/22-17.htm

30. http://www.on-credits.ru/

31. http://www.kreditbusiness.ru/kreditforbusiness/88-bankovskijj-overdraft.html

Примечаний нет.