Введение 3

1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта 7

1.1. Анализ существующих методик оценки кредитоспособности 7

1.2. Методика оценки кредитоспособности на основании оценки благонадежности и деловой репутации 18

1.3. Формирование обобщенной методики оценки кредитоспособности юридических лиц. Алгоритм оценки 21

2. Краткая характеристика коммерческого банка и его потенциального заемщика 30

2.1. Организационно-экономическая характеристика банка ООО "Ренессанс Капитал" 30

2.2. Организационно-экономическая характеристика ЗАО "ИНФО-СТРОЙ" 34

3. Анализ показателей, характеризующих кредитоспособность предприятия и прогноз платежеспособности предприятия на перспективу 42

3.1. Анализ финансового состояния предприятия. Расчет конечных финансовых показателей 42

3.2. Анализ деловой репутации, деловых рисков и оценка вероятности получения кредита 52

3.3. Прогноз платежеспособности предприятия в зависимости от уровня деловой активности 62

Заключение 73

Список литературы 78

Приложения 81

Актуальность темы исследования. Несмотря на то, что проблема оценки кредитоспособности предприятий коммерческими банками не нова, в силу ряда причин она остается по-прежнему актуальной.

Существующие методики оценки кредитоспособности заемщиков в большинстве своем основываются на анализе статистической информации, ко-торая, в силу специфики решаемой задачи, на сегодняшний день в требуемом объеме отсутствует.

Следует понимать, что в условиях конкуренции, банку не всегда прихо-дится иметь дело только с надежными и материально состоятельными кредито-получателями. Как правило, наоборот, среди клиентов банка преобладают лю-ди, которые испытывают денежные затруднения.

Поэтому умение кредитных экспертов проанализировать и оценить силь-ные и слабые стороны заемщика в отношении принятых долговых обязательств - основная задача любого банка, т.к. процесс кредитования неразрывно связан с действием всевозможных факторов риска, способных доставить банку эконо-мические проблемы.

Банковское кредитование является одним из основных источников при-влечения денежных средств для хозяйствующих субъектов экономики.

Во введении автор отмечает, что проблема оценки потенциальных и фак-тических ссудозаёмщиков, их финансового состояния с точки зрения способно-сти своевременно вернуть сумму основного долга и процентов по нему была и остаётся одной из самых актуальных проблем в деятельности банка. В совре-менных условиях отсутствуют унифицированные подходы к оценке финансо-вого положения заёмщика, поэтому банки вынуждены создавать собственные методики оценки кредитоспособности клиентов самостоятельно либо с помо-щью аудиторов.

Качество организации кредитного процесса и финансовая устойчивость банка должны быть обеспечены квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руково-дству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

Кредитоспособность предприятия - это его способность своевременно и полно рассчитываться по своим долговым обязательствам с банком. Кредито-способность выражает сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его ра-боты, способности погасить кредит (включая и проценты по нему) в установ-ленные кредитным договором сроки.

Оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица охватывает два основных этапа: качественный анализ и финансовый анализ.

Первый шаг основан на сборе и анализе информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Это, прежде всего, деловая и финансово-экономическая репутация потенциального заемщика. Для сбора и обработки сведений о юридическом лице может использоваться информация, полученная самим банком, а также информация, накопленная другими банками или кредитными бюро.

Финансовый анализ заключается в определении ряда количественных по-казателей, к которым, чаще всего, относятся коэффициенты ликвидности, ко-эффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансо-вой устойчивости, коэффициенты оборачиваемости, рентабельности и др.

По итогам анализа качественных и количественных показателей банк де-лает заключение о надежности потенциального кредитополучателя и дает оцен-ку кредитоспособности заемщика.

При рассмотрении финансового состояния и экономического положения потенциального заемщика важны буквально все детали, в противном случае банк может подвергнуться риску и понести большие потери. При этом слож-ность оценки кредитоспособности заемщика вынуждает финансовые институты применять разнообразные подходы к методам оценки, не обязательно описан-ные выше. Минимизировать потерю кредитных ресурсов банку позволяет тща-тельный отбор клиентов на основе оценки кредитоспособности заемщика.

Объект исследований - процесс кредитования предприятий.

Предмет исследований - методологический аппарат анализа целесообраз-ности кредитования предприятий.

Цель работы - оценить кредитоспособность заемщика.

Задачи работы:

1. Провести анализ существующих методик оценки кредитоспособности;

2. Рассмотреть методика оценки кредитоспособности на основании оцен-ки благонадежности и деловой репутации;

3. Изучить процесс формирования обобщенной методики оценки креди-тоспособности юридических лиц, исследовать алгоритм оценки;

4. Рассмотреть организационно-экономическую характеристику банка ООО "Ренессанс Капитал";

5. Изучить организационно-экономическую характеристику ЗАО "ИНФО-СТРОЙ";

6. Провести анализ финансового состояния предприятия и рассчитать ко-нечные финансовые показатели;

7. Проанализировать деловую репутацию, деловые риски и оценить веро-ятность получения кредита;

8. Разработать прогноз платежеспособности предприятия в зависимости от уровня деловой активности.

Теоретические и методические положения. В работе применялись методы системного анализа, моделирования финансово-экономических процессов.

Работа состоит из введения, основной части (три главы), заключения, списка литературы и приложений.

Во введении обосновывается выбор темы исследования, ее актуальность, определяются цели и задачи, раскрывается объект и предмет.

В первой главе раскрываются теоретические аспекты оценки кредитоспо-собности хозяйствующего субъекта.

Во второй главе дается краткая характеристика коммерческого банка и его потенциального заемщика.

В заключительной, третьей главе проводится анализ показателей, харак-теризующих кредитоспособность предприятия, а также дается прогноз плате-жеспособности исследуемого предприятия на перспективу.

В заключении подводятся итоги исследования, формулируются основные выводы.

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ

3. Гражданский кодекс Российской Федерации часть вторая от 26 января 1996г. № 14-ФЗ

4. Гражданский кодекс Российской Федерации часть третья от 26 ноября 2001г. № 146-ФЗ

5. Гражданский кодекс Российской Федерации часть четвертая от 18 декабря 2006г. № 230-ФЗ

6. Федеральный Закон РФ от 26.10.2002 г. "О несостоятельности (банкротст-ве)" // Собрание законодательства РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.

7. Федеральный Закон РФ "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996 г. №129-ФЗ.

8. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 112 с.

9. Богатырева Е. И. Отражение финансовых результатов в отчетности. // "Бух-галтерский учет", 2010. - №3

10. Боссиди Л. Искусство результативного управления. М: Добрая книга, 2004

11. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. М.: Финансы и статистика, 2004

12. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. - М: Издательство Эльга, 2007

13. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. Учебный курс. 2-е изд., перераб. и доп. - К.: Эльга, Ника-Центр, 2009. - 656 с.

14. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: Учебник для вузов. - 2 изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010 - 615 с.

15. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ Финансовой отчетности. М.: Дело и Сервис, 2007

16. Друкер П.Ф. Эффективное управление. М: Аст, 2006

17. Ермолович Л.Л Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб.пособие. - М.: Интерпрессервис, 2010. - 576 с.

18. Жданов С.А. Эталоны нормального и кризисного функционирования пред-приятий. М.: Эдиториал УРСС, 2001

19. Задорожная А.Н. Финансы организаций (предприятия). Учебный курс: Учебно-методический комплекс. - М.: МИЭМП, 2010. - с.123

20. Зайцев Л.Г., Соколова М.И. Стратегический менеджмент. - М.: Экономистъ, 2007

21. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Проспект, 2007. - 1024 с.

22. Концепция контроллинга// Horvath Partners; пер. с нем. М.: Альпина Бизнес Букс, 2006

23. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и стати-стика, 2008

24. Лисовская И.А. Основы финансового менеджмента. - М.: Теис, 2009. - 120 с.

25. Лукасевич И.Я. Стратегические показатели финансового анализа // Финан-сы, №7 - 2002

26. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. М.: Эксмо, 2008

27. Макарьева В.И. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организа-ции. - 2-е изд., перераб. и доп. /В.И.Макарьева, Л.В. Андреева. - М.: Финан-сы и статистика, 2010. - 304 с.

28. Нечитайло А.И. Учет финансовых результатов и распределения прибыли.- СПб.: Питер, 2009. -336 с.

29. Новые тенденции в управлении// Дайджест Mc Kinsey. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007

30. Прогнозирование и планирование экономики/ Под ред. В.И.Борисевича, Г.Е. Кандауровой. - Минск: Экоперспектива, 2006

31. Рубин Ю.Б. Теория и практика предпринимательской конкуренции, М.: Маркет ДС, 2006

32. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. М.: Инфра-М, 2007

33. Савицкая Г.В. Экономический анализ: учеб. / Г.В. Савицкая. - 12-е изд., испр. и доп. - М.: Новое знание, 2008. - с.356

34. Теплова Т.В. Эффективный финансовый директор. М: Юрайт, 2009

35. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. / Под ред. Прудкого Ю. Н. - М.: Издательство "ЮНП", 2008. - 162 с.

36. Финансы. Под ред. Поляка Г.Б. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2008. - 703 с.

37. Финансы организаций (предприятий). Под ред. Колчиной Н.В. 4-е изд., пе-рераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2007. - 383 с.

38. Чечевицына Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности - Учеб-ник, изд. "Феникс", г. Ростов-на-Дону, 2008. - 390 с.

39. Широкова Г.В. Жизненный цикл организации. СПб: СПб Университет, 2008

Примечаний нет.