Введение

1. Содержание, принципы и формы банковского надзора

за деятельностью кредитных организаций

1.1. Необходимость и сущность банковского надзора

1.2. Основополагающие принципы эффективного

банковского надзора (Базель)

1.3. Формы надзора за деятельностью коммерческих

банков

1.3.1. Межгосударственный контроль

1.3.2. Государственный контроль

1.3.3. Аудиторский контроль

1.3.4. Внутренний контроль

1.3.5. Контроль учредителей

2. Центральный банк Российской Федерации

как орган банковского надзора в России

2.1. Цели и задачи банковского надзора в России.

Основные направления банковского надзора

2.2. Виды надзора со стороны Центрального Банка

Российской Федерации за кредитными организациями..

2.2.1. Лицензирование

2.2.2. Надзор

2.2.3. Санация

2.3. Организационная сторона надзорных органов

Центрального Банка Российской Федерации

3. Система надзора в кредитных организациях

3.1. Система внутреннего контроля и внутреннего аудита:

сущность, масштабы осуществления,

направления развития

3.2. Внешний аудит как форма банковского надзора

Заключение

Список использованной литературы

Особенность функционирования банковской системы в рыночной экономике определяет необходимость организации контроля и надзора за деятельностью коммерческих банков. Банковская система выполняет роль посредника, аккумулируя сбережения частных лиц и предприятий и предос-тавляя их другим физическим и юридическим лицам, то есть банки пере-распределяют мобилизованные денежные средства для наиболее эффектив-ного и производительного использования. Поскольку банки являются важ-нейшими элементами инфраструктуры современного общества, то обеспе-чение их устойчивого функционирования требует постоянного надзора и контроля за их работой.

Можно выделить следующие основные виды контроля и надзора за деятельностью коммерческих банков: государственный внутриведомствен-ный контроль, аудиторский контроль и внутренний контроль.

Государственный внутриведомственный контроль и надзор за дея-тельностью банков выражается действующей системой банковского законо-дательства и осуществляется Центральным банком страны.

Аудиторский контроль - это контроль, осуществляемый независимы-ми организациями, то есть аудиторскими фирмами. Внешний аудит служит средством независимой проверки и раскрытия финансового положения про-веряемого банка.

Внутренний контроль - это контроль, осуществляемый специально созданной для этих целей службой банка. Внутрибанковский контроль на-правлен на ограничение рисков, принимаемых банками, с целью повышения надежности банка.

Все существующие виды контроля и надзора за деятельностью банков имеют определенную взаимосвязь, которая обусловлена единством целей и задач - обеспечение стабильной и безубыточной деятельности банков и бан-ковской системы в целом - при различии способов осуществления контроля.

Организация банковского надзора основывается на национальной за-конодательной базе и рекомендациях международных банковских комите-тов.

В рамках межгосударственного контроля Базельский комитет пред-ставил 25 Основных принципов, которые, по его мнению, являются основой для организации действенного банковского надзора и регулирования бан-ковской деятельности.

С целью всестороннего изучения банковского контроля и надзора пе-речисленные тезисно аспекты будут рассмотрены в представленной работе более подробно.

1. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.94 г. № 51-ФЗ в ред. от 29.07.2004 г. М., 2004.

2. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 2.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 29.07.2004 г.) // Собрание законодательст-ва РФ. 1996. №6. Ст. 492; 2004. №31. Ст. 3233.

3. Федеральный закон РФ от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности" // Собрание законодательства РФ. 2001. №36.

4. Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (в ред. от29.07.2004 г.) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Рос-сийская газета. 2002. 17 июля; Собрание законодательства РФ. 2004. №31. Ст. 3233.

5. Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных ор-ганизаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" // Вестник Банка России. 2004. № 15.

6. Положение Банка России от 19 марта 2003 года № 218-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредите-лей (участников) кредитных организаций" // Вестник Банка России. 2003. № 24.

7. Акимова А.Н. Проблемы организации внутреннего контроля в банках //Аудитор. 2002. №5.

8. Антипова О.Н. Внутренний контроль в коммерческом банке (наглядные материалы). М.: ЦПП ЦБ РФ, 1998. 20 с.

9. Антипова О.Н. Роль аудита и инспектирования в системе банковского надзора //Аудитор. 2000. №4.

10. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. М., 2003.

11. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М., 2003.

12. Бачу Ф. Планирование внутреннего аудита или рейтинг филиалов с раз-ветвленной сетью //Банковские услуги. 2003. №1. С.28-31.

13. Гордиенко А.В. Внутренний контроль в банках //Деньги и кредит. 2004. №7.

14. Графова Г. К вопросу об организации внутреннего контроля в банках //Аудитор. 2002. №4.

15. Грязнова А.Г., Барнгольц С.Б. Банковский аудит и его роль в снижении банковских рисков// Деньги и кредит. 2002. №10.

16. Дианов Д.В., Орехов С.А. Методологические проблемы оценки банков-ского потенциала в целях управления: Сборник научных трудов "Про-блемы маркетинга". Вып. 1. М.: МЭСИ, 2001.

17. Егоров С.3. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления //Деньги и кредит. 2004. №4.

18. Живалов В. Н. Повышение устойчивости функционирования коммерче-ских банков. Автореф. дис. … к.э.н. М., 1997.

19. Замиусская Е.Р. Внутренний аудит банка. М.: "Экспертное бюро-М", 2002. 160 с.

20. Курныкина О. В. Совершенствование контроля -важный фактор эффек-тивной деятельности банка и устойчивости банковской системы // Бан-ковское дело. 2004. №9.

21. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. М., 2000.

22. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М.: ДеКа, 1998. 432 с.

23. Москвин В.А. Внутренний контроль в банках: анализ вводимой системы //Деньги и кредит. 2004. №10.

24. Москвин В.А. Российский банковский менеджмент: трудности становле-ния // Деньги и кредит. 2001. №5.

25. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. СПб., 2001.

26. Образцов М.В. Проблемы надзора за деятельностью кредитных органи-заций на финансовых рынках //Деньги и кредит. 2003. №10.

27. Пашковский В. Совершенствование внутреннего аудита - важное усло-вие улучшения качества управления банками //Аудитор. 2002. №6.

28. Петров М.В. Вопросы формирования системы внутреннего контроля в кредитных организациях //Деньги и кредит. 2004. №1.

29. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. - М.:ИНФРА-М, 2001.

30. Поездник А.И. Некоторые вопросы организации внутреннего контроля в коммерческом банке //Деньги и кредит. 2002. №4.

31. Рид Э. Коммерческие банки. М., 1991.

32. Российская банковская энциклопедия. М., 1995.

33. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятель-ности. Планирование и контроль. М., 1998.

34. Свиридов О.Ю. Банковское дело. Ростов н/Д., 2002.

35. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менедж-мент) / Под ред. О.И. Лаврушина. М., 2002.

Примечаний нет.