ВВЕДЕНИЕ 3

1. ЭКОНОМИКО-ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА - ФИЛИАЛА ОАО "УРАЛСИБ" В Г. ИЖЕВСК 6

1.1. Общая характеристика банка (история, ценности, направления деятельности) 6

1.2. Структура управления и характеристика персонала 17

1.3. Анализ деятельности Филиала ОАО "УралСиб" в г. Ижевск и его финансовое состояние 26

2. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ В СИСТЕМЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ: СУЩНОСТЬ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ 33

2.1. Классификация банковских рисков 33

2.2. Кредитные риски в системе банковских рисков 45

2.3. Методы контроля и регулирования рисков 48

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ НА ОСНОВЕ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В ФИЛИАЛЕ ОАО "УРАЛСИБ" В Г. ИЖЕВСК 59

3.1. Общая методология оценки кредитоспособности заемщиков в Филиале ОАО "УралСиб" в г. Ижевск 59

3.2. Рекомендации по внедрению новых методов оценки кредитоспособности заемщиков 66

3.3. Оценка эффективности мероприятий по внедрению системы скоринга в методику оценки кредитоспособности заемщиков 77

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 85

ПРИЛОЖЕНИЯ 93

Актуальность темы.

Проблема управления банковскими рисками существует давно. Риск окружает нас во времени и пространстве, является сложной неразрешимой и неизбежной частью нашей жизни. Особенно эта проблема актуальна сегодня, когда российские предприятия вне зависимости от формы организации (ОАО, ЗАО, ООО и др.) и собственности (государственная, частная и др.) в процессе своей финансово-хозяйственной деятельности подвержены рискам, присущим странам с рыночной экономикой. Кроме того, в условиях глобального финансового кризиса рисковая нагрузка на деятельность коммерческих банков усилилась.

Высокие кредитные риски, связанные с кредитованием реального сектора экономики, ставят банки перед необходимостью разработки и усовершенствования технологий, позволяющих качественно и в приемлемые сроки оценить кредитоспособность заемщиков.

Тем не менее, рост объемов кредитования приводит к необходимости уделять особое внимание организации системы комплексного подхода предупреждения и снижения кредитных рисков банка. В то же время усиление конкуренции требует от банков оперативного принятия решений о предоставлении кредитов.

Актуальность проблемы точного определения кредитоспособности обусловливается также повышенным вниманием надзорных органов к оценке кредитных рисков банками. В 2004 г. Базельский комитет по банковскому надзору принял новое Соглашение о достаточности капитала (Базель II). Основная цель Базеля II - способствовать адекватной капитализации банков и совершенствованию систем управления рисками, укрепляя, таким образом, стабильность финансовой системы в целом. Особое внимание в документе уделяется оценке и управлению кредитными рисками и в первую очередь системам раннего предупреждения (СРП) кредитного риска. Определение кредитоспособности каждого заемщика является составной частью СРП.

С августа 2004 г. вступило в действие Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 254-П). Одним из основных требований данного Положения является комплексный и объективный анализ всей информации при формировании резерва на возможные потери по ссудам, в том числе комплексный и объективный анализ деятельности заемщика. Многие банки встали перед проблемой разработки методики, которая объединит все факторы, характеризующие кредитоспособность заемщиков, но в то же время не приведет к увеличению времени рассмотрения кредитных заявок заемщиков.

Особенно актуальным вопрос оценки кредитоспособности заемщиков стал в настоящее время вследствие мирового финансового кризиса. Из-за фактического перекрывания доступа к кредитным ресурсам многие кредитоспособные до сих пор заемщики оказались в затруднительном, преддефолтном состоянии, поэтому большую значимость приобретает оценка кредитоспособности заемщиков в контексте действующих кредитных продуктов.

К сожалению, многочисленные публикации по вопросам кредитоспособности, методики, представленные в экономической литературе и используемые в зарубежной банковской практике, не дают возможности корректно и комплексно оценивать кредитоспособность заемщиков в российской банковской практике. Основные причины некорректности методик связаны:

- с несоответствием отечественных и зарубежных форм бухгалтерской отчетности, их постоянной изменчивостью;

- недостаточной прозрачностью российских форм бухгалтерской отчетности, предоставляемых заемщиком;

- отсутствием нормативов для финансовых показателей, характерных для российских предприятий.

Кризис банковской системы в 2008 году вскрыл значительные недостатки в управлении рисками. В ряде банков вообще не было создано системы риск-менеджмента, в других - не обеспечивалась независимость этой функции, в третьих - высшее руководство не отреагировало на предупреждения риск-менеджеров о возникших проблемах. Это должно стимулировать банки приложить существенные усилия, чтобы создать эффективную систему управления рисками в целом и в рамках оценки кредитоспособности заемщиков - в частности.

В связи с вышеизложенным, в рамках конкретного банка необходимо проводить анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков, вносить необходимые коррективы, учитывающие, с одной стороны, вероятность невозврата кредита, а с другой стороны - сохранить привлекательность кредитных продуктов банка.

В рамках данной работы рассматривается деятельность Филиала ОАО "УралСиб" в г. Ижевск.

Целью работы является теоретический и практический анализ путей управления банковскими рисками на основе анализа кредитоспособности заемщика в рамках коммерческого банка.

Задачи:

1. Анализ организационной и управленческой структуры банка - Филиала ОАО "УралСиб" в г. Ижевск.

2. Теоретический анализ специфики банковских рисков в современных условиях.

3. Изучение методики оценки кредитоспособности заемщика в рамках Филиала ОАО "УралСиб" в г. Ижевск.

4. Разработка предложений по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика в рамках Филиала ОАО "УралСиб" в г. Ижевск.

Нормативно - правовые акты:

1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1 и 2. Издательство: Эксмо, 2008 г.400c.

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" "Российская газета" от 13 июля 2002 г., № 127

3. Федеральный закон от 3.02.1996г. №17-ФЗ " О банках и банковской деятельности" (ред. от 30.12.2008)

4. Федеральный закон от 23.06.99 N 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг", ФАС и ЦБ РФ издали совместное Письмо от 26.05.2006 N ИА/7235, 77 "О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов".

5. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 23.07.2008) "О НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДАХ" (принят ГД ФС РФ 08.04.1998)

6. Федеральный Закон "О кредитных историях", от 30.12.2005 №218-ФЗ.

7. Положение Банка России от 05.12.02г. № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ".

8. Положение от 26.03.2005 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности"

9. Положение ЦБ РФ от 09.07.2003 N 232-П "О порядке формирования резервов на возможные потери".

10. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2005 N 110-И "Об обязательных нормативах банков"

11. Письмом ЦБ РФ от 07.09.2006 N 04-25-1/3762 "О проверках кредитных организаций по вопросу раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов"

12. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И " Об обязательных нормативах банков"

13. Указание БР № 766-У от 31.03.2000 (с изм. и доп. от 8.06.2000и 21.12.2000)

Книги и периодическая печать:

1. Алексеева А. И., Васильев Ю. В., Малеева А. В., Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности М. КноРус 2009

2. Александров Ю.Л., Терещенко Н.Н. Экономика товарного обращения. Красноярск, 2008. - 454 с.

3. Банковское дело: учебник /О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 768 с.

4. Банковское дело: управление технологий. Учеб. пособие для вузов /Под ред. Тавасиева А.М. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008, с.125-138.

5. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг: Пер. с англ. /П.С. Роуз. - М. - Дело Лтд, 2000. - 743 с.

6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2009. - с.288.

7. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять экономикой. - М.: "Финансы и статистика", 2006

8. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа. Инфра-М 2008

9. Берстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности.- М.: Ф. и Ст., 2006 г.

10. Буздалин А.В.Секреты дистанционного анализа банка М. 2006

11. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Экономистъ, 2009. - 240 с.

12. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов /Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2003. - 240 с. - с. 40.

13. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности / Конюховский П.В. -СПб.: Питер, 2008. - 224 с. - с. 128.

14. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие / Под ред. Сименюты О.Г. - Ростов н/Д: Феникс 2001. с.415-420.

15. Основы банковской деятельности. Учеб. пособие /Под ред. Тагирбекова К.Р. -М; ИНФРа. - М, 2001, с.153-159.

16. Планирование как основа управления деятельностью банка / Под ред. Помориной М.А.- М.: Финансы и статистика, 2002. - 384 с.

17. Современный экономический словарь / Под ред. Райзберга Б.А. -М.: Инфра-М, 2000. - 480 с.

18. Стратегия хеджирования: пер. с англ. /Д.Ш. Ковни, Х.. Такки. - М.: Инфра-М, 2001. - 208 с.

19. Управление активами и пассивами банка: практическое пособие / Под ред. А.Е. Кулакова. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2009. - С 256

20. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / Ларионова И.В. - М.: Издательство "Консалтбанкир", 2003. - С. 272. - с. 195.

21. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. Лаврушина О.И. -М.: Юристъ, 2005. - 688 с.

22. Управленческий учет в коммерческом банке: Практическое пособие / Под ред. С. М. Шапигузова. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. - 192 с.

23. Управление финансами в коммерческих банках: пер. с. Англ. /Дж. Ф. Синки. - М.: Catallaxy, 2008. - 937 с.

24. Финансовый анализ в коммерческом банке / Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н.. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 256 с.

25. Финансовая инженерия: полное руководство по финансовым нововведениям: пер. с англ. /Джон Ф. Маршалл, Випул К. Бансал. - М.: Инфра-М, 1998. - 784 с.

26. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов / Масленченков Ю.С. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 399 с.

27. Финансовые институты и рынки: Учебник. Пер. 2-го америк. издания / Роберт В. Колб, Рикардо Дж. Родригес - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2003. - 688 с.

28. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. Грязновой А.Г. -М.: Финансы и статистика, 2002 г.

29. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. М.: Вершина, 2006. - 464 с.

30. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. / Под ред. Батраковой Л.Г. -М.: Логос, 1999. - 344 с.

31. Герасимова Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2009. - № 22. - с. 47.

32. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2008.- №22. - с. 21

33. Голубев И.А. ГЭП- анализ структурной ликвидности: теория и практика // Финансы и кредит. - 2002. - № 18. - С 2.

34. Готовчиков И.Ф. Cтатистически оптимальная система управления коммерческим банком // Финансы и кредит. - 2009. - № 22. - с. 33.

35. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов отдельных КБ и Российской банковской системе в целом // Финансы и кредит 2008, №23, с.33-37.

36. Данилова Т.Н. Координация деятельности филиалов коммерческого банка как центров прибыльности. //Финансы и кредит, № 15. - 2009. - с.9 -17.

37. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2003. - 399 с.

38. Жуков Е.Ф., Банки и небанковские кредитные организации и их операции М. 2005

39. Жоваников В.Н. Теория дюрации как инструмент управления балансом КБ // Банковское дело 2009, №2, с.25-27.

40. Захаров В.С. Проблемы банковской системы // Деньги и кредит 2008, №1 с.21-24.

41. Зражевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2008. - № 7. - с. 9.

42. Калтырин А.В., Деятельность коммерческих банков. М. Феникс

43. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансы предприятий: Учебное пособие. - М.: Проспект, 2006. с . 99

44. Кабушкин Н. И. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие. М. Новое знание 2006

45. Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело: современная система кредитования М. 2002

46. Лаврушин О. И. Банковские риски М. КноРус 2004

47. Ларионова Е.Л Анализ финансового состояния предприятия: Экзаменационные ответы студенту вуза. М. Буклайн 2005

48. Милета В.И. Финансовый риск коммерческого банка в инвестиционном процессе //Экономика. Управление. Право. - 2009. - №3. - С. 25-30.

49. Пещанская И. В. Финансовый менеджмент: краткосрочная финансовая политика. М.: Экзамен, 2005. - 256 стр.

50. Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции. М. ИНФРА-М 2005

51. Проданова Н.А., Мульченко Е.В. Деньги, кредит, банки: конспект лекций. М. Феникс 2006

52. Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки. Спб. Питер 2003

53. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: Российская практика. - М.: Перспектива, 2000

54. Супрунович Е. Б. Риск-практикум. Управление кредитным риском М. Инфра 2004

55. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам), М 2006

56. Щиборц К.В. Планирование деятельности коммерческого банка // Аудит и финансовый анализ. - 2009. - № 4. - с. 77.

57. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. "Методика финансового анализа", М.: Инфра-М, 2005

58. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. / М.: Финансы и статистика. 2002.

59. Walraven K.J. Commercial Bank Risk Management. - EDI Working Paper. - 1993.

Периодические издания

60. Бычков В.П.; А.В. Бердышев. О банковских резервах // Банковское дело - 2009, №4, стр. 21

61. Ветрова А.В. Кредитное бюро: проблемы и решения // Банковское дело - 2008 г. - №11 - с. 12 - 16.

62. Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. // "Финансовый контроль" №2, 2009, стр. 18

63. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. - 2008. -№1. - С.3-5

64. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. - 2009. -№5.- С.10-13.

65. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками Журнал: Управление финансовыми рисками, №4, 2009.

66. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка// Банковское дело - 2005, №4, стр. 28

67. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит. - 2004. - № 3. - С 15.

68. Ковзанадзе И.К. Достаточность капитала - ключевой элемент устойчивости КБ // Банковское дело 2001, №12, с.4-8.

69. Копыхов Построение ликвидной позиции КБ // Финансы и кредит 2009, №23, с.22-28.

70. Коротков А.П. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях //Деньги и кредит. - 207. - №7. - С. 22-24.

71. Лепетиков Д. И. Российские банки стали истинно кредитными учреждениями. // Финансовый директор №5, 2009

72. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит - 2009, №4, стр. 21

73. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Новые подходы. М.: Банк международных расчетов, 2004 г.

74. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий, // Банковское дело. - 2008. № 4.

75. Нестеренко О. Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие // Деньги и кредит 2009, №10, с.38-40.

76. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы - 2008. - №8. с. 6 - 23.

77. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2009.-№1. -С.15-16.

78. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги и кредит - 2008. - № 7. с. 18 - 44.

79. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии (часть вторая) // Деньги и кредит. - 2009 . - №1. - с.17

80. Суворов А.В. Некоторые вопросы методологии анализа финансовой устойчивости КБ // Финансы и кредит 2008, №1, с.10-13.

81. Суворов А.В. Особенности развития банковского сектора Российской Федерации в связи с переходом на МСФО. //Финансы и кредит. - 2009. - № 7.

82. Тимофеева З.А. Практика оценки банком России финансовой устойчивости КБ: особенности и недостатки // Банковское дело 2008, №14, с.54-60.

83. Тальская М. Фавориты кредита Эксперт" №11(552) / 19 марта 2007

84. Тамбовцев В.Л. Инновационная активность российских банков. //Экономический альманах. 2009. № 2.

85. Тихомирцева Е.В, Кредитные операции коммерческих банков// Деньги и кредит. -2009, №9 стр 12

86. Шаламов Г.А.. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское дело - 2008, №4, стр. 26

Интернет ресурсы:

87. Анисимова М. Бизнес под процентами http://newkenigsberg.ru

88. Менеджмент в российском банке: опыт системного анализа и управления/ С.А Каминьонский - www.aup.ru/books/m57/2.htm., 31.08.2004г.

89. Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке. http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy2.html

90. www.cbr.ru

Примечаний нет.