|
Проверим остатки на конец отчетного периода (баланс формы №1)
Счет 01 строка 120:
Продан станок остаточной стоимостью 19000 руб.,
Сальдо конечное (строка 120) 1500000 - 19000 = 1481000
Стоимость нематериальных активов в течение отчетного периода не изменилась, поэтому в балансе неверно отражен конечный остаток по строке 110, он должен составлять 70000 руб., так как была начислена амортизация 30000 руб.
Таким образом, итог 1 раздела актива баланса составит 1611 тыс. руб.
Материалы (строка 211)
2060000 + 220000 - 208000 = 2072000
Данная строка в балансе рассчитана неверно, поэтому ее следует исправить.
Затраты в НЗП (строка 214) были списаны в отчетном периоде полностью, следовательно остаток на конец периода 100000 руб.
Готовая продукция и товары для перепродажи остаток на конец периода 600000 руб. НДС по приобретенным ценностям (строка 220).
54000 руб. + 260000 = 314000.
Строка 220 формы №1 должна отражать остаток НДС в сумме 314000.
Денежные средства на расчетном счете сальдо начальное 3620 тыс. руб.
Обороты 780000 - 102000 - 252 тыс. руб. = 426 тыс. руб.
Сальдо на конец отчетного периода 4046 тыс. руб.
Проверка начислений отчислений на социальное страхование в ПФ (28%) (150 тыс. + 8 тыс. + 7 тыс. + 50 тыс. + 500) * 28% = 60340 руб.
В ФСС ((150 - 30) тыс. руб. + 65500) * 5,4% = 10017 руб.
В ФОМС 215500 * 3,6% = 7758 руб.
В ФЗН 215500 * 1,5% = 3233 руб.
|
На уровень вверх
Купить