Введение 3

1. Теоретические основы денежных потоков 6

1.1 Денежные потоки, характеристика, виды 6

1.2. Принципы управления денежными потоками предприятия 14

2 Методы управления денежным потоком предприятия 18

2.1 Методы расчета денежного потока предприятия 18

2.2 Планирование денежным потоком 24

3. Методы оптимизации денежных потоков предприятия 29

Заключение 36

Список использованных источников 37

Рыночная экономика в Российской Федерации набирает всё большую силу. Вместе с ней набирает силу и конкуренция как основной механизм регулирования хозяйственного процесса.

С переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность предприятий, их экономическая и юридическая ответственность. Резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Всё это значительно увеличивает роль анализа их финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств.

Конкурентоспособность предприятию может обеспечить только правильное управление движением финансовых ресурсов и капитала, находящихся в распоряжении предприятия.

Финансы как наука имеют сложную структуру. Одной из составных частей является финансовый анализ, базирующийся на данных бухгалтерского учета и вероятностных оценках будущих факторов хозяйственной жизни. Связь бухгалтерского учета с управлением очевидна. Управлять, значит принимать решения, предвидеть, а для этого необходимо обладать достойной информацией. В связи с этим бухгалтерская отчетность становится информационной основой последующих аналитических расчетов, необходимых для принятия управленческих решений.

Решения финансового характера точны настолько, насколько хороша и объективна информационная база.

Целью данной работы является - рассмотрение принципов управления и оптимизации денежного потока предприятия.

Для раскрытия поставленной цели раскроем ряд следующих задач:

­ Описать понятие денежных потоков, их характеристику и виды;

­ Рассмотреть принципы управления денежными потоками предприятия;

­ Охарактеризовать методы расчета денежного потока предприятия;

­ Раскрыть планирование денежным потоком;

­ Проанализировать методы оптимизации денежных потоков предприятия.

1. Альфред М. Кинг Тотальное управление деньгами. Санкт-Петербург 1999 г. 41 с.

2. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 1994.

3. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 1996.

4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1997. - 288 с.

5. Барышников Н.П. Организация и методика проведения общего аудита. М.: ИИД "Филинъ", 1998. - 472 с.

6. Бланк И. А., Финансовый менеджмент, Том II, Киев 2000 - 158 с.

7. БородинаЕ.И. Финансы предприятий. М.: Банки и биржи, 1996. - 208с.

8. Дробоздина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: Финансы, 1997. - 479с.

9. Кодацкий В.П. Проблемы формирования прибыли. //Экономист, 2000, № 4. - с.48-50.

10. Кодацкий В.П. Анализ прибыли предприятия. //Финансы, 1999, № 12. - с.16-18.

11. Липатова И.В. Прогнозирование прибыли. //Финансы, 1998, № 2. - с.19-20.Федотова М.А. Как оценить финансовую устойчивость предприятия. //Финансы, 1999, № 6. - с.13.

12. Литвин М.И. О факторном методе планирования прибыли и рентабельности. //Финансы, 1999, № 2. - с.29-34.

13. . Нехамкин А.Н. Самофинансирование предприятий в рыночной экономике. // Финасы, 1998, № 3. - с.17-19.

Примечаний нет.