|
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему.
Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков, а также совершенствования формирования кредитного портфеля.
Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам.
Кредитование - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения [15, с.285].
Источники возврата подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение кредита за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантии, договора поручительства, страхового полиса.
Организация процесса кредитования включает несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:
рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
изучение кредитоспособности клиента;
подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;
формирование резерва на возможные потери по ссудам;
контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита );
работа банка с проблемными ссудами [17, с.388].
Документация по ссуде имеет исключительно важное значение, так как отсутствие каких-либо материалов или их неправильное оформление может привести к крупным потерям в случае непогашения кредита и других недобросовестных действий заемщика.
Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему формирования и управления кредитным портфелем банка.
Практическая значимость заключается в том, что исследования и анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля, позволяют значительно улучшить качество кредитного портфеля.
Предметом исследования являются кредитование физических лиц и юридических лиц.
Объектом исследования стала деятельность Барышского ОСБ РФ № 4260.
Цель данной работы - изучение формирования кредитного портфеля с точки зрения теории и практики применения, изучение проблем совершенствования кредитования, а также проведение анализа кредитного портфеля.
Задачи данной работы:
определение понятия кредита;
виды кредитов;
анализ практического применения законодательной базы, регламентирующей сферу выдачи кредитов;
изучение выбора критериев оценки качества отдельно взятого кредита;
анализ финансовой деятельности банка;
выработка рекомендаций по улучшению качества кредитного портфеля
Методологической основой написания дипломной работы послужили Гражданский кодекс, Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности", другие законодательные акты, постановления правительства, инструкции, письма, положения, труды ученых - экономистов, статистические данные.
|
На уровень вверх
Купить