Введение 3

1. Теоретические основы операций коммерческого банка с пластиковыми картами 6

1.1. Классификация операций с пластиковыми картами и виды пластиковых карт 6

1.2. Организация работ с пластиковыми картами 21

1.3. Методика оценка операций банка с пластиковыми картами 34

2. Анализ операций коммерческого банка с пластиковыми картами 40

2.1. Динамика и структура операций с пластиковыми картами 40

2.2. Анализ доходов банка 49

3. Совершенствование работы банка с пластиковыми картами 52

3.1. Основные направления совершенствования работы банка с пластиковыми картами 52

3.2. Совершенствование использования пластиковых карт в Калининском отделении Сбербанка России 62

Заключение 77

Список использованной литературы 80

Сегодня существует большое количество услуг, предоставляемых банками своим клиентам. Одним из наиболее динамично развивающихся видов услуг является эмитирование пластиковых карточек. Банковская пластиковая карточка - это инструмент безналичных расчетов и средство получения кредита. Первые карточки современного вида появились в США в начале 50-х годов. Впоследствии система карточных расчетов была введена многими банками. Системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а сами расчеты приобрели международный характер.

Сложившееся положение на рынке пластиковых карт в нашей стране, конечно, отличается от ситуации в развитых странах. Абсолютные цифры, характеризующие отечественный сектор обслуживания пластиковых карточек, пока малы по сравнению с аналогичными показателями для западных стран. Но, несмотря на проблемы, в стране разворачиваются и набирают обороты различные пластиковые системы, и все большее число людей приобретает карточки, и становятся участниками системы безналичных платежей с помощью пластиковых карточек.

Операции с пластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и, соответственно, расширили возможности получения банковской прибыли за счет получения комиссионных, взимаемых с операций по картам; увеличения числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа, уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота и др.

Преимущества, связанные с внедрением пластиковых карточек на российском рынке, очевидны. Для клиентов - это возможность иметь при себе только карточку, а не крупную сумму денег, что позволяет уменьшить риск потери денег. Держателям карт предоставляются льготы при получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшаются затраты при проведении финансовых операций, в том числе и покупок с использованием различных валют (поскольку конвертация производится по курсу биржи, а не по завышенному курсу магазина).

Все это определяет актуальность выбранной темы дипломной работы.

Объектом дипломной работы является банковская деятельность, в качестве предмета исследования выступает организация обращения пластиковых карт.

Цель дипломной работы - разработка рекомендаций по повышению эффективности обращения пластиковых карт. Поставленная цель достигается путем решения следующих задач:

- определение пластиковых карт и классификации пластиковых карт;

- рассмотрение процесса организации обращения пластиковых карт;

- рассмотрение методики оценка операций банка с пластиковыми картами;

- анализ динамики и структуры операций с пластиковыми картами в Калининском отделении Сбербанка РФ;

- анализ доходности обращения пластиковых карт в Калининском отделении Сбербанка РФ;

- определение основных мероприятий совершенствования работы бвнка с пластиковыми картами;

- разработка рекомендаций для Калининского отделения Сбербанка России для повышения эффективности обращения пластиковых карт.

Цели и задачи работы определили ее структуру. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

Теоретическая часть, в которой излагаются сущность, значение и основные понятия, касающиеся функционирования пластиковых карт, механизм и современные особенности обращения банковских карт. Определена методика оценки эффективности обращения пластиковых карт.

В аналитической части предлагается общая характеристика операций банка с пластиковыми картами на примере Калининского отделения Сбербанка России. В ходе исследования проводится анализ операций с пластиковыми картами Калининского отделения Сбербанка России и в практической части предложены мероприятия по их усовершенствованию.

Основные направления исследования дипломной работы будут сведены к разработке мероприятий по совершенствованию операций с банковскими пластиковыми картами и выявлению "узких" мест на данном участке банковской деятельности и предложению проектных мероприятий, направленных на развитие и совершенствование операций с банковскими пластиковыми картами, в части расширения спектра услуг, предлагаемых населению. Кроме того, будет проведен расчет экономического эффекта от внедрения практических рекомендаций.

В качестве исходной информационной базы послужили нормативные и законодательные документы, теоретические материалы исследования различных авторов, учебники и учебные пособия, статистический материал. Основной информационной базой для проведения анализа пассивных и активных операций в системе Сбербанка России, на примере Калининского отделения Сбербанка России, послужили данные бухгалтерской отчетности Калининского отделения Сбербанка России, отчетность отдела вкладов населения, экономического отдела и др. Представляется, что проведенное исследование может иметь определенное практическое значение.

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года. М.: Юридическая литература, 1993. 62 с.

2. Гражданский Кодекс РФ. Часть 1.: Федеральный закон от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ // Собрание Законодательства РФ, 1994 . 1345 с.

3. Гражданский Кодекс РФ. Часть 2.: Федеральный закон от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ // Собрание Законодательства РФ,1996. 1220 с.

4. Налоговый кодекс РФ. Часть 1.: Федеральный закон от 16 июля 1998 года № 146 ФЗ // Собрание Законодательства РФ,1998. 580 с.

5. Налоговый кодекс РФ. Часть 2.: Федеральный закон от 19 июля 2000 года № 117 ФЗ // Собрание Законодательства РФ,2000. 404 с.

6. Федеральный Закон от 27 июня 2002 г. №86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)"

7. Федеральный Закон 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности"

8. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков"

9. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. № 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (в редакции приказа ЦБР от 1 октября 1997 г. N 02-430)/ Экспресс-Закон, июнь 2000 г., № 22

10. Распоряжение Сбербанка №305 "О группировке статей баланса, доходов и расходов и методика расчета экономических показателей"

11. Положение №23-П ЦБ РФ "О порядке эмиссии кредитными организациями банковких карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием"

12. Банковское дело. Под ред. д.э.н. Белоглазовой Г.Н. - М.: Финансы и статистика, 2003.

13. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. И доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 512 с.

14. Банковское дело: Учебник. - 4-е изд., перераб. И доп./ Под ред. Проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 468 с.

15. Адамович Н. Эффективность внедрения безналичных расчетов с населением на основе использования банковских пластиковых карточек // Банковский вестник. - 2006 - №2. - С. 23-27.

16. Андреев А.А., Морозов А.Г. Пластиковые карты: Практ. энцикл. 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: Концерн "Банковский деловой центр", 2006. - 346 с.

17. Антонович О., Игнатов А. Банковские карточки: прошлое, настоящее, будущее // Банковский вестник. - 2007. - №6. - С.24-32.

18. Антонович О., Верес И. Рынок пластиковых карточек: вчера и сегодня // Банковский вестник - 2006. - №4. - С.18-25.

19. Батюков А., Сотин Д. Пластиковые деньги: от новшеств к системе // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2005. - №31. - С.11-14.

20. Говядинова Г.Н., Голенда Л. К. Платежные системы на основе пластиковых карт: Учебник. - Минск: Изд-во БГЭУ, 2005. - 44 с.

21. Годовой отчет "Белвнешэкономбанк"// 2008 - С.37-38

22. Голенда Л.К. Рынок автоматизированных банковских систем // Вести БГЭУ. - 2005. - №6. - С. 12-14.

23. Голенда Л.К., Седун A.M. Обзор автоматизированных банковских систем в Республике Беларусь: Метод. пособие. - Минск: Изд-во БГЭУ, -2005. - С. 46.

24. Гусаров В. Конкуренция на белорусском рынке банковских карточек // Банковский вестник. - 2006. - №2. - С. 7-15.

25. Гусаров В. Стратегические направления развития рынка пластиковых карточек // Банковский вестник. - 2009. - №2. - С. 6 - 15.

26. Дорофеев В., Лукашевич И. Рынок банковских пластиковых карточек в Беларуси // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2006. - №39. - С.17-20.

27. Жуков В.В., Каллаур П.В., Ковалев М.М. Работа над концепцией платежной системы продолжается // Вестник Ассоциации белорусских банков. -2008. - № 15. - С. 11-26.

28. Зубарев Г.В. Пластиковые карточки: реалии и перспективы // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2005. - № 6. - С. 24-26.

29. Ивасенко А.Г. Пластиковые карточки: экономическая сущность, проблемы и перспективы: Учебник. - Москва: "Норма", 2007. - 167 с.

30. Ивасенко А.Г. Пластиковые карточки: экономическая сущность, проблемы и перспективы развития: Учебник. - Москва: "Финансы и статистика", 2007. - 234 с.

31. Игнатов А. Расчеты с использованием пластиковых карточек // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2007. - №2. - С. 26-36.

32. Ковалев М.М., Прокопов Б.В. Проблемы внедрения пластиковых карт // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2005. - № 22. - С. 5-11.

33. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. - Минск: ООО "Мисанта", 2007. - 435 с.

34. Новик В.В., Серый Г.В. Пластиковые карточки - приоритетное направление // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2007. - №3. - С. 14-20.

35. Пищик И. Состояние и перспективы развития платежной системы и безналичных расчетов // Банковский вестник - 2007. - № 5. - С. 34-36.

36. Пищик И. Состояние и перспективы развития платежной системы и безналичных расчетов // Банковский вестник - 2007. - № 5. - С. 34-36.

37. Пищик И. О некоторых вопросах стратегии внедрения банковских пластиковых карточек // Банковский вестник. - 2007. - №18 - С. 12 - 16.

38. Пищик И. О развитии системы безналичных расчетов с использованием электронных платежных инструментов // Банковский вестник - 2008. - №13. - С. 11-16.

39. Прохорчик О. Г. Кредитные карточки - стимулирование безналичных расчетов // Банковский вестник. - 2008. - № 4. - С. 13-26.

40. Прокопов Б. Рынок банковских карточек накануне нового тысячелетия // Банковский вестник. - 2008. - № 22. - С. 21-28.

41. Жуков В.Н. Банки, пластиковые карточки, электронная торговля // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2008. - № 17. - С. 4-11.

Примечаний нет.