Раздел 1……………………………………………………………………..3
1. Характеристика срочных сделок.
2. Нормативно-правовое регулирование срочных сделок на валютном рынке.
3. Особенности срочных контрактов.
Раздел 2……………………………………………………………………14
1. Характеристика счетов бухгалтерского учета по учету срочных сделок.
2. Документальное оформление срочных сделок на валютном рынке.
3. Бухгалтерские проводки отражающие операции по срочным сделкам.
Практическое задание…………………………………………………….22
Дилер ОАО "Челбанк" свободные денежные средства в сумме 5000000 евро решает разместить на рынке евродолларов сроком на один год.
Процентная ставка по депозиту:
- в евро - 3,5938% годовых
- в долларах США - 5,2617% годовых.
Курс "spot" USD/EUR - 5,6694$
Курс "forvard" 1 год - 5,6694$.
1. Определить реальную ставку доходности депозита, если курс "spot" USD/EUR на конец года составит 5,5290.
2. Сравните доходность вложения на евродолларовом рынке с доходностью вложений на европейском рынке.
3. Составить бухгалтерские проводки.
|