Введение 3

Глава 1. Теоретические аспекты определения плановой потребности в оборотных средствах 4

1.1. Методы определения плановой потребности в оборотных активах 4

1.2. Определение оптимального состава и структуры оборотных средств 5

1.3. Установление потребности предприятия в оборотных средствах 6

Глава 2. Анализ потребности в оборотных средствах ООО "Виктория" 10

2.1. Краткая характеристика предприятия 10

2.2. Анализ состава и структуры оборотных средств 11

2.3. Анализ эффективности использования денежных средств и дебиторской задолженности 14

2.4. Анализ оборачиваемости запасов 17

3. Мероприятия по совершенствованию использования оборотных активов 20

3.1. Анализ эффективности использования оборотных средств 20

3.2. Совершенствование вопросов определения потребности предприятия в оборотных активах 22

Заключение 33

Список литературы 35

Приложения 36

Как известно, оборотный капитал - это часть капитала предприятия, вложенного в его текущие активы. Оборотный капитал, как и основной капитал, выражает определенные производственные отношения, складывающиеся с развитием предпринимательства. Оборотный капитал непосредственно участвует в создании новой стоимости, функционируя в процессе кругооборота всего капитала. При этом соотношение основного и оборотного капитала влияет на величину получаемой прибыли.

Однако функциональная роль оборотных средств в процессе производства принципиально отличается от основного капитала. Оборотные средства обеспечивают непрерывность процесса производства. Характерной особенностью оборотных средств является высокая скорость их оборота. Кроме того, вещественные элементы оборотного капитала потребляются в каждом данном производственном цикле, полностью утрачивая свою натуральную форму, и целиком включаются в стоимость изготовленной продукции (выполненных работ, оказанных услуг).

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа - М.: "Финансы и статистика", 2007 .

2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом - М.: "Финансы и статистика", 2005

3. Ковалев А.И., Привалов. Анализ финансового состояния предприятия, - М.: ИКЦ "ДИС", 2006

4. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. - М.: "Финансы и статистика", 2005

5. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: "Финансы и статистика", 2004 .

6. Кондраков Н.П. Основы финансового анализа. - М.: "Главбух", 2005

7. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: Учеб. Для Студентов эконом. специал. вузов. - 4изд., - Минск: "Высшая школа", 2004.

8. Лычагин М.В. Обор и загадки их кругооборота. //Директор. - 1994., № 10-11

9. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом. - М.: "Финансы и статистика", 2005

10. Павлова Л.Н. Финансы предприятия. - М.: "Финансы: ЮНИТИ" 2006

11. Савицская Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 2 изд., - М.: ИП "Экоперспектива", 2006

12. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2004.

13. Управление инвестициями. Под ред. В.В. Шеремет, В.М. Павлюченко, В.Д. Шапиро и др. - М.: "Высшая школа", 2005

14. Уткин Э.А. Финансовое управление. /Ассоциация авторов и издателей "Тандем". - М.: "Экмос", 2006

15. Финансовый анализ деятельности фирм. - М.: "Ист - Сервис", 2006

16. Финансы: Уч. пос. /ред. Ковалева А.М. - 2 изд. - М.: "Финансы и статистика", 2006

17. Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: "Инфра-М", 2007.

Примечаний нет.