Введение 3

1.Теоретические и методологические аспекты управления денежными потоками 4

1.1. Теоретическое представление категории "денежные потоки" 4

1.2. Принципы управления денежными потоками 8

1.3. Методика расчета времени обращения денежных средств 13

1.4. Анализ движения потоков денежных средств 16

2.Разработка и обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками ОАО "Сибстайл" 22

2.1. Производственно-экономическая характеристика ОАО "Сибстайл" 22

2.2. Оценка состояния денежных потоков ОАО "Сибстайл" 26

2.3. Анализ основных показателей движения денежных потоков 30

2.4. Обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками 35

Заключение 40

Список литературы 41

Приложение 53

В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Са-мофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.

В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо опе-ративно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи ко-торого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - полу-чения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследова-ния.

Цель данной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственной дея-тельности исследуемого предприятия рассмотреть политику управления де-нежными потоками.

Объект исследования - процесс движения денежных средств на ОАО "Сибстайл". Предмет исследования - механизм управления денежными пото-ками на предприятии.

В работе для выполнения поставленной цели необходимо решить сле-дующие задачи:

рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;

проанализировать основные методы управления денежными потоками;

определить основные показатели используемые при управлении денеж-ными потоками.

1. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и ин-терпретация. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 624с.

2. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и ста-тистика, 2003. - 800с.

3. Гриценко Г.А. Кризис на мировом финансовом рынке и его влияние на денежный рынок России// Банковское дело. - 2003. - №3. - с.22-24.

4. Дэниэл Гарнер. Привлечение капитала. - М.: Джон Уайли энд Санз, 2002. - 464с.

5. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бух. учет, 2004. - 208с.

6. Камаев В.Д.. Учебник по основам экономической теории (экономика). - М.: ВЛАДОС, 2001. - 384с.

7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инве-стиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 432с.

8. Малиевский Д. Российский рынок ценных бумаг в конце 2003 года: по-следствия кризиса// Рынок ценных бумаг. - 2004. - №2. - с.5-8.

9. Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы финансов предприятий// Финансы. - 2003. - №4. - с.3-7.

10. Новодворский В.Д., Метелкин Е.А. Об "Отчете о движении денежных средств"// Бух. учет. - 2003. - №8. - с. 39-46.

11. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под. ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. - 304с.

12. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия// Ау-дитор. - 2004. - №5. - с. 37-42.

13. Овсийчук М.Ф. Управление активами и методика финансирования// Аудитор. - 2004. - №4. - с.34-38.

14. Портфель конкуренции и управление финансами)/ Отв. ред. Рубин Ю. - М.: СОМИНТЕК, 2001. - 736с.

15. Рынок ценных бумаг: Учебник/ Под. ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 352с.

16. Рыночная экономика региона. Под. ред. Профессоров В.В. Сафронова, В.А. Чемыхина. - Новосибирск: Новосибинформпечать, 2001. - 264с.

17. Уткин Э.А. Управление фирмой. - М.: Акалис, 2002. - 516с.

18. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник./ Под. ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 2001. - 574с.

19. Хелферт Э. Техника финансового анализа/ Пер. с англ. под. ред. Л.П. Белых. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 2002. - 663с.

20. Хорин А.Н. Анализ оборотного капитала// Бух. учет. - 2003. - №6. - с.23-26.

21. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: Пер. с нем./ Под. ред. проф. А.Г. Поршнева. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 512с.

Примечаний нет.