|
ВВЕДЕНИЕ 2
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 3
Задача 1.
Сотрудник организации принимал участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и является ветераном войны в Афганистане. Также он содержит ребенка в возрасте 15 лет (разведен). Ежемесячный оклад сотрудника составляет 15000 руб. Определить годовую сумму налога на доходы физических лиц за 2008 год.
Задача 2.
Семья, состоящая из 4-х человек, продала за 2,4 млн. руб. квартиру, находящуюся в общей долевой собственности. Доли каждого собственника равны. Период владения квартирой составляет менее 3 лет. Квартира была передана в собственность продавцов в результате бесплатной приватизации жилья. Определить сумму налога на доходы физических лиц.
Задача 3.
Сотрудник имеет 2-х детей до 18 лет (не разведен), один из них инвалид 1 группы. Также он оплатил лечение ребенку – 15 тыс. руб. Ежемесячный оклад – 21 тыс. руб. Получил авторское вознаграждение за создание книги – 50 тыс. руб. (документы, подтверждающие расходы отсутствуют). Оплатил обучение ребенку – 40 тыс. руб. Определить сумму налога на доходы физических лиц годовую и к возврату.
Задача 4.
В ноябре 2008 года сотруднику организации были выплачены:
? зарплата за октябрь – 9630 руб.
? премия – 2500 руб.
? материальная помощь в связи со смертью члена семьи – 6000 руб.
? дивиденды – 51000 руб.
Определить сумму выплаченную сотруднику.
Задача 5.
Герой РФ имеет одного ребенка (состоит в браке). Ежемесячная зарплата составила: январь – 9000, февраль – 9500, март – 9000, апрель – 9700, май – 6000, июнь – 7000, июль – 9500, август – 9500, сентябрь – 9500, октябрь – 8000, ноябрь – 8000, декабрь – 8000. Оплатил свое лечение в сумме 22000 руб. Определить сумму налога на доходы физических лиц ежемесячную, годовую и к возврату. Заполнить декларацию по НДФЛ за 2008 год.
Задача 6.
ООО «Холод» производит молочную продукцию. Выручка от реализации молочной продукции за 1 квартал 2008 года составила 660 тыс. руб. в том числе НДС, расходы на оплату труда – 70 тыс. руб., стоимость сырья – 300 тыс. руб. в том числе НДС, расходы на топливо и электроэнергию – 25 тыс. руб., стоимость тары – 50 тыс. руб., остаточная стоимость оборудования на 01.01.2008г. составила – 400 тыс. руб. (срок полезного использования – 10 лет.)
Выручка от реализации за 2 квартал 2008 года составила – 1100 тыс. руб., в том числе НДС, расходы на оплату труда – 110 тыс. руб., стоимость сырья – 400 тыс. руб., в том числе НДС, затраты на топливо и электроэнергию – 30 тыс. руб., стоимость тары – 70 тыс. руб., доход от сдачи имущества в аренду – 50 тыс. руб. в том числе НДС, расходы на рекламу – 10 тыс. руб., расходы на услуги банка – 1000 руб., расходы на консультационные услуги – 10 тыс. руб., сотрудникам выплачена премия за счет специально созданного фонда – 14 тыс. руб.
Определить сумму налога на прибыль за 1 квартал и 1 полугодие 2008 года. Начислить ежемесячные авансовые платежи на 2 квартал 2008 года.
Задача 7.
ЗАО «Темп» занимается производством продовольственных товаров. Выручка от продажи за 1 квартал 2008 года составила 300 тысяч рублей, в том числе НДС, стоимость сырья – 500 тысяч рублей, в том числе НДС. Расходы, связанные с продажей продукции составили – 20 тысяч рублей, расходы на расчетно-кассовое обслуживание – 10 тысяч рублей, расходы на оплату труда – 70 тысяч рублей. На балансе имеется оборудование стоимостью 600 тысяч рублей (срок полезного использования – 15 лет).
По итогам 2005 года получен убыток – 100 тысяч рублей.
Определить сумму налога на прибыль за 1 квартал 2008 года. Заполнить декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2008 года.
Задача 8.
По состоянию на 01.01.2008 года в составе основных средств организации числится компьютер, остаточная стоимость которого составляет – 24 тыс. руб. Амортизация начисляется линейным методом. Определить сумму налога на имущество за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год 2008. Заполнить декларацию по налогу на имущество за год 2008 года.
Задача 10.
Организация приобрела оборудование 26.06.2007 года за 300 тысяч рублей (срок полезного использования 6 лет). Также был приобретен компьютер 15.09.2007 года за 40 тысяч рублей (срок полезного использования 4 года). Определить остаточную стоимость имущества на 01.01.2008 года и сумму налога на имущество предприятий за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год 2008.
Задача 11
Организация в 1 квартале 2008 года реализовала партию женской обуви на сумму 1200 тысяч рублей, в том числе НДС и партию детской обуви на сумму 1100 тысяч рублей, в том числе НДС. Получены авансы под будущие поставки женской обуви – 600 тысяч рублей, в том числе НДС и детской обуви – 220 тысячи рублей. В январе 2008 года организация приобрела оборудование стоимостью 360 тысяч рублей, в том числе НДС, расходы на его доставку составили 42 тысяч рублей, в том числе НДС. В этом же месяце оборудование принято к учету и введено в эксплуатацию. Определить сумму НДС за 1 квартал 2008 года. Заполнить декларацию по НДС.
Задача 12.
ООО «Софт» производит продовольственные товары. За 1 квартал 2008 года было реализовано продукции на сумму 700 тысяч рублей, в том числе НДС. Стоимость сырья составляет 400 тысяч рублей, в том числе НДС. Было приобретено оборудование стоимостью 350 тысяч рублей, в том числе НДС, которое будет введено в эксплуатацию в марте 2008 года. Также ООО «Софт» заключило агентский договор с ООО «Строй» за 4% вознаграждения. Стоимость реализованной продукции по агентскому договору составила 620 тысяч рублей, в том числе НДС 18%. Определить сумму НДС за 1 квартал 2008 года.
Задача 13.
Организация в 1 квартале 2008 года реализовала товары:
? на территории РФ на сумму 2100 тысяч рублей плюс НДС 18%;
? в дальнее зарубежье на сумму 3500 тысяч рублей.
Для производства товаров, реализованных на территории РФ, были закуплены материалы на сумму 700000 рублей, в том числе НДС 18%. Для производства товаров на экспорт на сумму 2700000 рублей, в том числе НДС 18%.
Получены авансы от иностранного партнера на сумму 500000 рублей.
Определить сумму НДС за 1 квартал 2008 года по внутреннему рынку и сумму НДС, заявленную по экспорту.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 15
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 16
|
На уровень вверх
Купить