Содержание:

Исходные данные 3

1. Расчет планового объема реализации 4

2. Расчет плановой себестоимости 8

3. Определение финансовых результатов 10

4. План движения денежных средств 11

5. Плановый баланс (агрегированный). 16

Исходные данные

Таблица 1.

Выписка из плана производства:

Цена 1 год 2 год

Всего по кварталам

1 2 3 4

1. Изделие А 200 2000 500 500 500 500 2200

2. Изделие Б 400 4000 800 1200 1200 800 4200

Таблица 2.

Переменные затраты на единицу продукции

Изделие А Изделием Б

в руб. в % к цене в руб. в % к цене

1. Материалы 40 20,0% 100 25,0%

2. Заработная плата основных производственных рабочих, в том числе с отчислениями 30 15,0% 35 8,8%

3. РСиЭО (без амортизации) 30 15,0% 65 16,3%

4. Прочие переменные затраты 20 10,0% 40 10,0%

Итого 120 60,0% 240 60,0%

Таблица 3.

Условно-постоянные расходы

1. Заработная плата управленческого персонала 80

2. Аренда помещения 0

3. Амортизация помещения 10

4. Амортизация оборудования 30

5. Реклама 0

6. Прочие условно постоянные расходы 40

Итого 160

Условно-постоянные расходы распределяются по кварталам – равно-мерно.

Стоимость оборудования 300 тыс.руб., амортизация 10 % в год.

Учетная политика предприятия по моменту оплаты продукции переда-ется на комиссию срок 15 дней

Норматив остатка на складе готовой продукции на конец квартала: 20%.

Норматив производственных запасов на начало квартала: 0%

Порядок оплаты материалов в кредит на 30 дней.

Расходы на заработную плату и прочие переменные расходы берем ис-ходя из затрат на единицу продукции и плана производства.

Выплата заработной плате и отчислений на социальные нужды произ-водится в том же плановом периоде, что и ее начисления.

Налог уплачивается в том же квартале.

До начала 1 квартала ни чего не оплачивается.

1. Расчет планового объема реализации

1. Основные фонды в балансе фиксируются по остаточной стоимости, т.е. еже¬квартально снимается износ в размере 10,63 тыс.руб. и компенсируются из прибыли

2. Запасы фиксируются из расчета запасов по таблице 4, строка 2.

3. Расходы будущих периодов - отсутствуют

4. Готовая продукция на складе берется из расчета себестоимости остатков го¬товой продукции на складе на конец планового периода

5. Отгруженная продукция - из 2 таблицы, как себестоимость отгруженной продукции на конец планового периода.

58

Примечаний нет.