Задача 1 3

Задача 2 5

Задача 3 7

Задача 4 9

Задача 5 11

Задача 6 13

Задача 7 14

Задача 8 15

Задача 9 17

Список использованной литературы 19

Задача 1

Организация реализует основное средство в январе 2004 года. Отпускная продажная цена подтверждена независимой оценочной организацией. Рассчитать:

1. Сумму износа,

2. Остаточную стоимость,

3. Рыночную цену с НДС,

4. Прибыль от продажи,

5. Сумму НДС к уплате,

6. Сумму налога на прибыль.

Показатель

1. Первоначальная стоимость основных средств 62600

2. Износ (в %) 22

3. Сумма износа 13 772

4. Остаточная стоимость 48828

5. Отпускная продажная цена 52000

6. Рыночная цена с учетом НДС 61 360

7. Прибыль (+), убыток (-), принимаемая (ый) для налогообложения 3 172

8. Сумма НДС к уплате (возмещению) 9 360

9. Сумма налога на прибыль 761

Задача 2

В организации работает 5 штатных работников: Марков (1) 1955 года рождения, Петрова (2) 1952, Тупин (3) 1978, Кошкин (4) 1949, инвалид 2 группы, Осин (5) 1967.

За январь 2004 работникам была начислена з/п, пособие по временной нетрудоспособности и оказана материальная помощь. На основании имеющихся данных рассчитать по каждому работнику страховые взносы в ПФР на страховую часть и накопительную часть трудовой пенсии (налоговый вычет), а также сумму ЕСН: в части, причитающейся к уплате в бюджет после применения налогового вычета, в части, причитающейся в ФСС, в части причитающейся ФФОМС, в части, причитающейся в ТФОМС. Расчет оформить в виде таблице.

Задача 3

Предприятие занимается оптовой торговлей компьютерных комплектующих и оказывает услуги по ремонту оргтехники юридическим лицам. В отчетном периоде выявлен доход прошлых лет, получена безвозмездная помощь от учредителя, оказана материальная помощь одному из сотрудников для лечения, из средств предприятия куплены подарки ко дню 8 марта. На основании данных рассчитать налогооблагаемую базу и налог на прибыль с распределением по бюджетам. Заполнить таблицу:

Показатели Сумма, руб.

1 Доходы от реализации 82000

2 Расходы, связанные с реализацией 70040

3 Внереализационные доходы 6134

4 Внереализационные расходы 0

5 ИТОГО прибыль (убыток) 5831

6 Налогооблагаемая база 18094

7 Налог на прибыль 3736

8 Федеральный бюджет 1176

9 Региональный бюджет 3166

10 Местный бюджет 0

Показатель Сумма, руб. Налогооблагаемая сумма, руб. Основание

Доходы от реализации:

продажа компьютеров и услуг (без НДС) 82000 82000 ст.249 НК РФ

Расходы, связанные с реализацией:

1. Закон РФ от 11.10.1991 N 1738-1 (ред. от 25.07.2002, с изм. от 23.12.2003) "О плате за землю"

2. Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ (ред. от 29.12.2006) "Об обя-зательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (принят ГД ФС РФ 02.07.1998)

3. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 27.07.2006) "Об обя-зательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 30.11.2001)

4. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 31.12.2002, с изм. от 14.01.2003)

5. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 05.12.2006, с изм. от 30.12.2006)

Примечаний нет.