|
1. Операции Дальвнешторгбанка
Банком «Дальвнешторгбанк» 11 марта были произведены следующие операции.
Акционерным обществом «Сластена» представлен реестр счетов и от¬грузочные документы на сумму 9 600 руб. для оплаты с ранее открытого по¬крытого аккредитива, а также платежные поручения на погашение просрочен¬ной задолженности по кредиту и процентов по нему (срок уплаты - 1 марта).
Банком сроком на 28 дней размещен депозит в сумме 35 000 руб. в Сбербанке.
В качестве пополнения вклада до востребования от В.В. Доброва при¬няты наличные денежные средства в сумме 1500 руб.
В соответствии с депозитным договором сроком на 60 дней от акцио¬нерного общества «Факел» (негосударственное коммерческое предприятие, клиент банка «Примсоцбанк») на основании платежного поручения поступило 15000 руб.
В установленный срок А.С. Пименовым наличными уплачены про¬центы за последний месяц действия кредитного договора в сумме 230 руб. и по¬гашена часть кредита в сумме 2 250 руб.
В соответствии с брокерским договором банка и ЗАО «Неон» о про¬даже ценных бумаг, принадлежащих этому акционерному обществу, на коррес¬пондентский счет банка поступили денежные средства в сумме 6 950 руб. Де¬нежные средства зачислены на расчетный счет ЗАО «Неон».
Банк «Дальвнешторгбанк» вернул полученный от Банка России стабилизаци¬онный кредит в сумме 45 000 руб. и уплатил проценты в сумме 3 600 руб.
По истечении пяти лет из-за невозможности взыскания списаны сум¬ма непогашенного долга по кредиту банку «Акцепт» и сумма непогашенных процентов по нему.
Банком учтен приобретенный у акционерного общества «Карат» (кли¬ент банка «Примсоцбанк») вексель сроком погашения 11 июля 2006 года. Номи¬нальная стоимость векселя 5 000 руб., сумма дисконта - 240 руб. Векселедатель - ЗАО «Неон».
Банк с целью продажи другим акционерам выкупил безналичным путем у ЗАО «Неон» 200 собственных акций номинальной стоимостью 100 руб. по цене 95 руб.
Кредит, выданный ЗАО «Оптимист» сроком на 180 дней с датой по¬гашения 11 марта, пролонгирован до 31 октября 2006 года.
С корреспондентского счета банка на основании инкассового пору¬чения территориального учреждения Банка России списан штраф за нарушение порядка резервирования.
В счет ранее открытой кредитной линии («под лимит задолженно¬сти») с корреспондентского счета банка «Дальвнешторгбанк» в банке «Далькомбанк» перечис¬лен межбанковский кредит этому банку в сумме 25 000 руб. сроком на 30 дней.
На основании заявления ОАО «Каскад» о досрочном закрытии депо¬зита зачислены проценты по пониженной ставке в сумме 260 руб. Депозитный счет, открытый 23 января, закрыт.
В соответствии с факторинговым договором с ОАО «Элеватор» на корреспондентский счет банка «Дальвнешторгбанк» зачислен первый платеж в сумме 30 000 руб. Доход банка (проценты) за кредитные ресурсы - 700 руб. Согласно договору предварительная оплата счета-фактуры была установлена в размере 80% от суммы счета, оставшаяся часть выплачивается после полной оплаты счета-фактуры.
На счет Ю.В. Лазарева в связи с наступлением даты окончания действия депозитного договора зачислены проценты за 2 месяца в сумме 125 руб. Сумма вклада и проценты выплачены из кассы наличными.
Акционерным обществом «Неон» у банка безналичным путем при¬обретено 4 депозитных сертификата номинальной стоимостью по 3 000 руб. сроком на 90 дней.
Восстановлена сумма со счета резерва под возможные потери по просроченному кредиту ОАО «Сластена» (см. операцию 1), созданного ранее в размере 50%.
Реализованы государственные краткосрочные обязательства (регист¬рационный номер выпуска 21175), балансовая стоимость которых составила 120 000 руб. Стоимость облигаций по цене реализации (определенная догово¬ром, включая накопленный купонный доход в сумме 3010 руб.) - 125 000 руб. Денежные средства поступили на корреспондентский счет банка. Остатка на счете по учету переоценки облигаций данного выпуска на 11 марта нет.
11 марта - последний рабочий день, предшествующий дате оконча¬ния срока обращения выпущенных банком облигаций сроком обращения 150 дней. 18 облигаций с номиналом по 500 руб. каждая не предъявлены. Сумма начисленных процентов по этим облигациям составила 900 руб.
ОАО «Сластена» внесена на счет через кассу банка выручка в сумме 20000 руб. ОАО «Сластена» выставлено платежное требование от ЗАО «Неон» на сумму 15000 руб.
Иванову И.И. выдано на командировочные расчеты в подотчет в сумме 5000 руб.
Отпущены со склада канцелярские товары на сумму 200 руб.
Начислена и выплачена заработная плата в сумме 2500000 руб.
Дальвнешторгбанком приобретены: канцтовары (5000 руб.); бумага (10000 руб.); сканер (5000 руб.).
Начислена амортизация по основным средствам в сумме 126000 руб. Дальвнешторгбанком приобретена машина в сумме 300000 руб.
На начало дня коммерческий банк «Дальвнешторгбанк» имеет следующие данные бухгалтерского учета:
|
На уровень вверх
Купить