Введение 3

Глава 1 Теоретические основы денежных средств организации 5

1.1 Цели и задачи управления денежными средствами 5

1.2 Состав денежных средств 8

1.3 Отчет о движении денежных средств как основной информационный источник анализа 12

1.4 Фонды денежных средств 15

Глава 2 Анализ финансового состояния организации ООО "Ю-Карт" 21

2.1 Характеристика предприятия 21

2.2 Анализ имущественного положения 22

2.3 Анализ ликвидности 23

2.4 Анализ финансовой устойчивости 28

2.5 Анализ рентабельности и деловой активности 33

Глава 3 Методика анализа управления денежными средствами 36

3.1 Анализ потока денежных средств 36

3.2 Анализ динамики и факторов изменения объемов денежных потоков 42

3.3 Анализ сбалансированности денежных потоков 51

3.4 Анализ интенсивности и эффективности денежного потока 54

3.5 Анализ ликвидности денежного потока 56

Глава 4 Мероприятия по совершенствованию и развитию денежных средств организации 60

4.1 Прогнозирование денежных средств 60

4.2 Определение оптимального остатка денежных средств 67

4.3 Модель Баумоля 69

4.4 Модель Миллера-Орра 72

4.5 Оптимизация денежных средств 75

Заключение 79

Список использованных источников 82

Приложения 84

В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.

В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными средствами является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.

Целью настоящей работы является исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению.

Объект исследования - процесс движения денежных средств на ООО "Ю-Карт". Предмет исследования - механизм управления денежными средствами на предприятии.

Основными задачами анализа денежных средств являются:

- оперативный, повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг в кассе предприятия;

- контроль за использованием денежных средств строго по целевому назначению;

- контроль за правильными и своевременными расчетами с бюджетом, банками, персоналом;

1. Конституция РФ от 12 декабря 1993г.

2. Гражданский кодекс РФ часть первая от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в редакции от 10 января 2003 г.). Часть вторая от 26 января 1996 г. №14-ФЗ (в редакции от 28 марта 2003 г.).

3. Приказ МинФина РФ от 28 июня 2000 г. №60-Н "О порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации".

4. Абрамова М.А. Финансы и кредит: Учебное пособие. - М.: Юриспруденция, 2003. - 448с.

5. Бабо А.Н. Прибыль. - М.: Прогресс, 2001. - 148с.

6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 180с.

7. Бланк И.А. Финансовый менеджмент.- М.: Эльга, Ника-Центр, 2004. - 656с.

8. Баранов В.В. Механизмы финансового управления предприятия: Учебное пособие. - М.: Дело, 2002. - 271с.

9. Бассовский Л.Е. Финансовый менеджмент: - М.: Инфра-М, 2003.-239с.

10. Бобылева А.З. финансовый менеджмент. - М.: РАО, 1995.-151с.

11. Бочаров В.В. Финансовый анализ. - СПб.: Питер, 2004.-240с.

12. Вахрин П.И. Финансы.- М.: Маркетинг, 2002.-520с.

13. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях. - М.: Маркетинг, 2001.-320с.

14. Володин А.А. Управление финансами: Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2004.-503с.

15. Грузинов В.П. Экономика предприятия. - М.: Финансы и статистика, 1997. -207с.

16. Глазунов В.Н. Финансовый анализ в управление предприятием // Финансы.-2005.-№3.-С.54-57.

17. Гончаров А.И. Восстановление платежеспособности предприятия // Финансы.-2004.-№10.-С.68

18. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: Теория и практика: Учебное пособие. - СПб.: Бизнес-пресса, 2004.-300с.

19. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. Учет и анализ финансовых активов. - М.: Финансы и статистика, 1999.-208с.

20. Ефимова О.В., Мельник М.В. Анализ финансовой отчетности. - М.: Омега-Л, 2004.-408с.

21. Журавлев В.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. - СПб: Бизнесс-пресса, 1999.-135с.

22. Илясов Г.Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия // Финансы.- 2004.-№10.-С.70.

23. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 768с.

24. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2001.-511с.

25. Коровкина Е.Б. Бюджетные фонды // Финансы.-2005.-№1.-С.19-21.

26. Пчелкин Д.А. Денежные системы // Финансы.-2004.-312.-С.52-53.

27. Роктина В.И. Анализ финансово - хозяйственной деятельности предприятий и объединений. - М.: Финансы и статистика,1999.- 400с.

28. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.:Инфра-М, 2002. - 366с.

29. Сафронова Н.А. Экономика предприятия. - М.: Юрист,2003.-581с.

30. Селезнева Н.И., Ионова А.Д. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: Юнити-Дана, 2001.-479с.

Примечаний нет.