|
Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений, поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Создание финансового рынка предполагает принципиальное изменение роли кредитных институтов и повышение роли кредита в системе экономических отношений. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредитные отношения сопровождаются возникновением рисков.
С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.
Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, а одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьезных - является кредитный риск.
Следовательно, управление кредитными рисками в банке является одной из актуальных тем и это подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Объектом дипломной работы является коммерческий банк ОАО АКБ "Связь-Банк".
Предметом исследования является оценка кредитного риска в Ульяновском филиале ОАО АКБ "Связь-Банк".
Цель дипломной работы исследовать управление кредитными рисками в коммерческом банке.
В рамках поставленной цели, решаются следующие задачи:
- исследовать теоретического аспекта кредитных рисков;
- обосновать методы и принципы управления рисками;
- рассмотреть способы управления кредитным портфелем;
- оценить кредитные риски коммерческого банка;
- проанализировать финансовые показатели банка;
- разработать приоритетные направления и принципы развития кредитного процесса в банке;
- выявить диверсификацию кредитного портфеля;
- рассчитать платежеспособность заемщика;
- обосновать экономическую эффективность предложенных мероприятий.
В данной работе была рассмотрена методика УФ ОАО АКБ "Связь-Банк" определения кредитоспособности заемщика, на основании которой были проведены соответствующие расчеты. Также был проведен анализ движения объемов выданных, погашенных, просроченных кредитов по секторам экономики в зависимости от сроков; анализ объемов сформированных резервов под выданные ссуды; проведена оценка тенденций за 2002-2004 г.г. по выдаваемым кредитам и задолженностей по ним.
При подготовке дипломной работы были использованы работы известных экономистов: Лаврушина И.О., Жукова Е.Ф., Стояновой Е.С., Дека М. и др. Гражданский кодекс РФ, финансово-экономические журналы, федеральные законы "О Центральном Банке РФ", "О банках и банковской деятельности", инструкции ЦБ РФ, Положение ЦБР "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" № 254-П, Инструкция ЦБР № 110-И "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков" и др.
Глава 1 Теоретический аспект кредитных рисков
1.1 Кредитные операции и их виды. Понятие кредитного риска коммерческого банка и его характеристика
Банки - центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночной экономики.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Кредитные операции - это операции кредитора по размещению свободных кредитных ресурсов заемщику на условиях платности, срочности и возвратности [20,415]. Банки выступают в кредитных операциях в роли:
- кредиторов, ссужая клиентов или предоставляя межбанковские кредиты;
- заемщиков, получая кредиты в Центральном банке или других коммерческих банках.
В результате кредитных операций формируется кредитный портфель. Динамика кредитных операций и их удельный вес в активах балансов формируются под влиянием многих факторов, зависящих от политики банка, общей экономической и политической конъюнктуры в стране. Решающее влияние на объем и характер кредитных операций
|
На уровень вверх
Купить