Исходные данные 2

Фирма производит три продукта и планирует продать в течение года следующее количество продукции:

Задание

А. Расчетная часть.

На основе вышеприведенных исходных данных рассчитайте выручку, производственный план, потребность в закупках материалов и сумму необходимых средств для закупки материалов, расходы на оплату труда основных рабочих, амортизацию и величину коммерческих расходов. Рассчитайте указанные показатели по планируемому году в целом и каждому кварталу На основании полученных расчетным путем данных и с использованием исходных данных рассчитайте:

1. Себестоимость всей выпущенной продукции и продукции каждого вида (только по годовым данным) сгруппируйте затраты по статьям калькуляции), а также составьте калькуляции единицы продукции каждого вида.

2. Рассчитайте рентабельность каждого из продуктов и рентабельность продаж в целом по предприятию (только по годовым данным).

3. Рассчитайте величину маржинальной прибыли для данного ассортимента и для продукта

4. Составьте плановый отчет о прибылях и убытках (по каждому кварталу и году в целом)

5. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую доплате в бюджет

6. Составьте бюджет движения денежных средств (по каждому кварталу и году в целом)

Б . Аналитическая часть

Проанализируйте деятельность предприятия в текущем году. Оцените эффективность деятельности предприятия

Укажите негативные моменты в деятельности предприятия, которые будут выявлены в ходе планирования

Например, убыточность, недостаток денежных средств и т.п.

Предложите мероприятия по улучшению ситуации как стратегического, так и тактического характера.

А. Расчетная часть 8

Б. Аналитическая часть 16

Список использованной литературы 17

При составлении бюджета денежных средств получили, что в 1-м квартале на предприятии образовался недостаток денежных средств в размере 10 807 тыс. руб., во 4-м квартале недостаток денежных средств составил 1479 тыс. руб.

Анализируя деятельность предприятия можно выявить следующие негативные моменты:

- низкая рентабельность продукции вида Б (0,3%) и В (1%);

- низкая общая рентабельность продаж (6%);

- получили отрицательное значение прибыли от продаж;

- недостаток денежных средств в 1-м и в 4-м кварталах.

Для улучшения ситуации, возможно предпринять следующие меры:

- отказаться от производства низкорентабельной продукции;

- разработать мероприятия по снижению себестоимости продукции вида Б и В (работа с более дешевым сырьем, внедрение ресурсосберегающей технологии, снижение трудоемкости);

- снижение общепроизводственных, общехозяйственных и коммерческих расходов;

- для решения проблемы недостатка денежных средств можно либо привлечь краткосрочный кредит, либо изменить условия работы с поставщиками (ввести рассрочку по платежам за материалы).

-

1. Бланк И. А. Управление денежными потоками. - М.: Ника-Центр, 2002. - 736 с..

2. Бланк И. А. Торговый менеджмент. - К.: Ника-Центр, 2004. - 784.

3. Лихачева О. Н. Финансовое планирование на предприятии. - М.: Проспект, 2004. - 264 с.

Примечаний нет.